Individuální důchodová dávka
Individuální důchodová anuita je penzijní investiční nástroj podobný IRA s tou výjimkou, že musí zahrnovat anuitu a není aktivně spravována. Anuita je finanční produkt, který hromadí finanční prostředky v počáteční fázi, aby později vytvořil proud celoživotního příjmu.
Jednotlivé důchodové anuity mají stejné limity příspěvků, daňové výhody a dohady jako individuální důchodový účet (IRA). Musí být vydány na jméno vlastníka a výhody ze smlouvy mohou získat pouze vlastník anuity nebo jejich pozůstalí.
Základy anuity individuálního důchodu
Individuální důchodové smlouvy jsou v zásadě odložené nebo před zdaněním osobními důchodovými plány. Mohou být použity k vytvoření příjmu při odchodu do důchodu pro důchodce / vlastníka a mohou být investovány do fixní anuity nebo do variabilní anuity. Anuity často prodávají finanční společnosti nebo pojišťovny.
Na jednotlivé důchodové anuity se vztahuje řada specifických požadavků. Například veškerý podíl vlastníka na anuitě musí být zcela svěřen a vlastník nesmí převádět žádný zůstatek na jinou osobu (ačkoli může být jmenován příjemce). Tento typ investičního účtu musí umožňovat flexibilní pojistné a roční příspěvky jsou omezeny na stanovené maximum, což je 6 000 USD od roku 2019 (ve věku 49 a méně) a 7 000 USD pro tyto věkové kategorie 50 a starší (1 000 USD vyšší v důsledku dohánění) příspěvek na příspěvek). Rozdělení z tohoto typu anuity musí být provedeno do 1. dubna roku, ve kterém majitel dosáhne věku 70½ let.
Klíč s sebou
- Jednotlivá důchodová anuita je anuita zakoupená s cílem generovat doživotní důchodový příjem.
- Důchodová anuita umístěná v tradičním IRA může k financování použít dolary před zdaněním, zatímco peněžní toky generované později jsou předmětem daně z příjmu.
- Při umístění v Roth IRA se na jeho financování používají dolary po zdanění a příjem se vytváří bez daně.
Individuální důchodová penze vs. IRA
Jednotlivé důchodové anuity, stejně jako individuální penzijní účty, jsou k dispozici ve stejných variantách: tradiční (odpočitatelné i neodpočitatelné) a Roth. Liší se tím, jak jsou financovány, jak jsou vybírány daně a do čeho mohou investovat. Největší rozdíl mezi jednotlivými důchodovými anuity a IRA je v tom, že tyto jsou otevřené všem investicím, které nabízí správce účtu, zatímco první je omezen na pouze pevné a variabilní renty.
Často může být důchodová anuita umístěna uvnitř důchodového účtu. Je-li anuita vložena do tradičního IRA, přijaté peněžní toky podléhají dani z příjmu se sazbou daně, kterou podléhají v okamžiku jejího přijetí. Pokud je však anuita v Roth IRA (podléhá limitům příspěvků), kde je financována z dolaru po zdanění, budou peněžní toky získané z anuity doručeny bez daně z příjmu.
Výhody důchodového pojištění pro jednotlivce
Individuální důchodová anuita může jednotlivcům pomoci dvěma hlavními způsoby: Ti, kteří nemají nárok na penzijní spoření a investiční plán sponzorovaný zaměstnancem, je mohou použít k vytvoření příjmu v důchodu. Mohou také nabízet výhody v odečitatelnosti počáteční částky příspěvku, k níž by někteří jednotlivci jinak neměli přístup kvůli své výši příjmu. Mezi další výhody jednotlivých důchodových anuit patří:
- Prostředky jsou vždy k dispozici vlastníkovi anuity.
- Mohou být vytvořeny a financovány nezávisle na sponzorovi zaměstnavatele.
- Daně z příspěvků a výdělků jsou splatné až do důchodu / výběru.
Pravidla upravující jednotlivé důchodové anuity lze nalézt v hlavě 26 pododdílu 408 amerického zákoníku.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.