Je ESOP pro vaše podnikání?

Kolik vašeho čistého jmění je svázáno ve vašem podnikání? Pokud to představuje velké procento, možná jste přemýšleli, jak můžete převést toto bohatství na další generaci podnikatelů a zároveň přilákat, odměňovat a udržet si cenné zaměstnance.

Nejžhavější trend amerického podnikání

Vlastnictví zaměstnanců vzkvétá a lze jej dosáhnout různými způsoby:

• Můžete jim přidělit akcie jako bonus.
• Mohou dostávat akciové opce.
• Mohou získat akcie prostřednictvím plánu sdílení zisku.
• Zaměstnanci si mohou koupit akcie vaší společnosti přímo prostřednictvím zaměstnaneckých plánů vlastnictví akcií (ESOP).

Kromě toho podle Národního centra pro vlastnictví zaměstnanců, obchodní skupiny ve Washingtonu, DC, počet podnikatelů implementujících ESOP od roku 1975 prudce vzrostl.

ESOP vám umožní implementovat plán pro zaměstnance na získání některých nebo všech akcií vaší společnosti a protože ESOP je penzijní plán, vy a vaši zaměstnanci získáte daňové výhody, které nejsou k dispozici u jiných strategií nákupu / prodeje.

Daňové pobídky

Vaše společnost může s ESOP sklízet několik skvělých federálních daňových úlev, včetně:

• Odpočitatelné příspěvky ESOP: Diskreční, roční podnikové hotovostní příspěvky do ESOP jsou odpočitatelné až do výše 25% z odměny účastníků plánu.
• Odpočitatelné jistiny a úroky: Kdykoli si ESOP půjčí peníze na nákup svých akcií, vaše firma může do plánu odvádět daňově uznatelné příspěvky a splácet půjčku. Příspěvky na splácení jistiny jsou odečitatelné až do výše 25% mzdy účastníků programu, úrok je však vždy odpočitatelný.
• Příjmy osvobozené od daně : ESOP neplatí federální daň z příjmu. Kromě toho vaši zaměstnanci nebudou platit daň z příjmu ze zásob vložených na jejich účty ESOP, dokud neprovedou rozdělení. Pokud budou distribuovat před dosažením věku 59, 5 let, budou muset kromě daně z příjmu zaplatit 10% pokutu, ale mohou převrátit peníze do IRA nebo jiného kvalifikovaného plánu a pokračovat v odkladu daně.

Kromě toho, pokud vlastníte C-korporaci a prodáváte 30% nebo více svých akcií ESOP, můžete odložit daň z kapitálových výnosů, případně se jí dokonce vyhnout. Musíte však znovu investovat výnosy z prodeje do akcií, dluhopisů nebo jiných cenných papírů amerických společností. Státní dluhopisy a podílové fondy se nekvalifikují.

Je pro vás ESOP to pravé?

ESOP může být lákavý, pokud chcete odměnit zaměstnance, kteří vám pomohli vybudovat vaše podnikání, a lze jej také použít k doplnění 401 (k) vaší firmy nebo jiného penzijního plánu.

Můžete si položit tyto otázky:

• Bojíte se o někoho, kdo by provozoval vaši společnost? ESOP činí z řadových zaměstnanců pouze příjemce plánu, který drží akcie ve svých jménech. Ano, budou mít hlasovací práva, ale správní rada bude stále existovat a manažeři budou stále řídit.
• Je vaše společnost zisková? Pokud ano, bude ESOP z daňového hlediska výhodný, protože v současné době platíte daně ze zisku. Pokud vaše společnost nemá v historii ziskovost, mohl by správce namítat, že ESOP koupí akcie.
• Kteří zaměstnanci jste ochotni zahrnout? Ačkoli existují určité výjimky, obecně se všichni zaměstnanci na plný úvazek nad 21 let musí být schopni účastnit plánu.

Jak spustíte ESOP?

Chcete-li nastavit ESOP, musíte si zakoupit důvěru, abyste si mohli koupit svou akci. Poté každý rok provedete daňově odpočitatelné příspěvky na akcie společnosti, hotovost pro ESOP na nákup akcií společnosti nebo obojí.

Důvěra ESOP bude vlastnit akcie a přidělovat akcie na účty jednotlivých zaměstnanců. Přidělení je založeno na platu zaměstnance nebo na nějakém rovnocennějším vzorci. Jak zaměstnanci shromažďují seniority ve vaší společnosti, získávají rostoucí právo na akcie na svém účtu; proces známý jako udělování. Zaměstnanci musí být 100% oprávněni do tří až šesti let, v závislosti na tom, zda je nárokování vše najednou (nárok na útes) nebo postupně.

Zaměstnanci získají akcie poté, co opustí vaši společnost. V tomto okamžiku musí společnost nabídnout odkoupení akcií zpět, pokud pro ně neexistuje veřejný trh. U společností, které nejsou veřejně obchodovány, nesmí cena akcií překročit její tržní hodnotu stanovenou nezávislým znalcem.

Společnosti musí často získat finanční prostředky na nákup akcií vlastníka. V takových případech si ESOP půjčuje peníze na základě úvěru společnosti. Společnost pak přispívá do plánu, splácet půjčku.

Pokud ESOP není dobrým řešením

Neočekávejte, že zabijete akcie, které prodáváte na ESOP; pravděpodobně to nebude tolik, kolik byste mohli získat prodejem společnosti nebo jejím zveřejněním. ESOP nesmí za akcie vaší společnosti platit více, než je reálná tržní hodnota, a pokud vaše akcie nejsou veřejně obchodovanými cennými papíry, je hodnota stanovena nezávislým odborníkem na oceňování.

Hodnoty jsou založeny na mnoha faktorech a mohou zahrnovat prémii, pokud ESOP koupí kontrolní podíl ve vašem podnikání. Na druhé straně by hodnota mohla být diskontována, pokud neexistuje obchodovatelnost, protože akcie nejsou veřejně obchodovány.

ESOP mají několik nevýhod. Pro jednoho můžete použít ESOP pouze v korporacích C nebo S, nikoli v partnerstvích nebo většině profesionálních korporací. Také proto, že soukromé společnosti musí odkoupit akcie odcházejícího zaměstnance, můžete v budoucnu čelit velkým výdajům, pokud velký počet zaměstnanců opustí nebo odejde současně. Kromě toho jsou náklady na zřízení ESOP značné, asi 40 000 dolarů na nejjednodušší plány v malých společnostech. Navíc, kdykoli vaše společnost vydá nové akcie, akcie stávajících majitelů se zředí.

Sečteno a podtrženo

Navzdory maximům a minimům je důležité si uvědomit, že ESOP vám mohou pomoci vytvořit plán přechodu pro vaši firmu vytvořením trhu pro akcie vaší společnosti, což vám umožní postupně prodávat své podnikání místo náhlého opuštění a poskytnout vlastnictví kultura ve vaší společnosti.