Chyby při určování důchodce

V koho je příjemce vašeho důchodového účtu? diskutujeme o důležitosti aktualizace označení příjemců. Problematické určení příjemce může být pro všechny zúčastněné frustrující. Přestože je aktualizace vašeho označení důležitá, je účinná pouze tehdy, pokud splňuje určité požadavky. V tomto článku se podíváme na označení příjemců, která mohou způsobovat problémy, a na to, jak se jim můžete vyhnout provedením jednoduchých preventivních opatření.

Určení neidentifikovatelných příjemců

Neschopnost vašeho depozitáře identifikovat vašeho příjemce by mohla mít za následek zpoždění v tom, že váš zamýšlený příjemce obdrží aktiva, a mohla by také stát právním poplatkům vašeho příjemce, pokud bude nutné, aby soudy rozhodly, kdo je příjemcem. Identifikace příjemců podle jména a vztahu k vám způsobuje malé nebo žádné problémy pro příjemce. Nemusíte však uvádět jméno svého příjemce ve formuláři pro určení: pouhé uvedení „všech mých přeživších dětí“ je přijatelné označení pro příjemce. Ve skutečnosti konečné nařízení o minimální distribuci (RMD) stanoví: „Určený příjemce nemusí být v plánu specifikován jménem, ​​aby mohl být určeným příjemcem, pokud je osoba, která má být příjemcem, identifikovatelná…“ [Poklady. Reg. § 1.401 (a) (9) -4, Q&A 1]. „Všechny moje přeživší děti“ tento požadavek splňují.

Označení „všechny mé děti“ je rovněž přijatelné; Pokud by vás však předešlo jedno z vašich dětí, vyvstává otázka, jak by se mělo s tímto podílem nakládat. Pokud chcete, aby podíl tohoto dítěte šel na jeho dědice, musíte tento záměr jasně uvést v označení příjemce. Toho lze dosáhnout připojením přizpůsobeného označení příjemce nebo zahrnutím klauzule na jednotlivé závěry.

Označení příjemců a vaše vůle

Mnoho správců IRA není ochotno přijímat označení příjemců podle své vůle. V mnoha případech je neochota způsobena tím, že bude řešit zacházení s aktivy, které jsou součástí pozůstalosti jednotlivce, a důchodový účet se nepovažuje za součást pozůstalosti. Zatímco „podle mé vůle“ není široce přijímané označení, nařízení naznačuje, že je v souladu s federálními směrnicemi. Předtím, než uděláte takové označení, nezapomeňte se poradit se svým depozitářem IRA. I v případech, kdy depozitář takové označení přijme, stále nemusí poskytovat požadovaný výsledek.

Předpokládejme například, že ve své vůli uvedete, že vaše aktiva IRA by měla jít na vaši dceru. Nakonec dostane aktiva; nebude s ní však zacházeno jako s příjemcem vaší IRA, a proto nebude moci využít možností délky života, které by jí byly k dispozici, kdyby byla přímo určenou příjemcem IRA. Místo toho se s IRA bude zacházet jako s příjemcem, který nemá určeného příjemce nebo s jinou osobou. (Další informace naleznete v části Zděděná aktiva penzijního plánu - Část 1: Možnosti pro příjemce .)

Částky místo procent

Někteří jednotlivci rádi zajistí, aby určený příjemce obdržel určitou částku. Za tímto účelem mohou být označení příjemců formulována jako „80 000 dolarů pro Charlieho a zbytek pro Johna“. Toto označení nemusí být problémem u účtů, které mají v době smrti vlastníka IRA zůstatky výrazně vyšší než uvedená částka, ale mohou být problematické pro jiné účty.

Předpokládejme například, že zůstatek IRA ponechaný Charliemu a Johnovi byl 100 000 USD, když bylo označení příjemce dokončeno. Avšak kvůli ztrátě investic a distribucí, které byly splněny požadavky RMD, je zůstatek v době smrti vlastníka IRA méně než 80 000 USD. Může se zdát, že jedinou možností je poskytnout Charlie zbývající zůstatek, ale pokud majitel IRA chtěl, aby John obdržel některá aktiva, požadovaných výsledků by nebylo dosaženo. Účinnější určení příjemce může být takové, které každému příjemci udělilo procento aktiv nebo zahrnovalo alternativní ustanovení, pokud zůstatek klesne pod stanovenou částku.

Sečteno a podtrženo

Než odešlete určení příjemce, ověřte si u svého finančního poradce, opatrovníka nebo právního zástupce, zda zjistí, zda přinese požadované výsledky. Pokud jste již zadali své označení příjemce, můžete stále zkontrolovat jeho stav. Neměli byste předpokládat, že váš depozitář IRA vás upozorní, pokud je označení nejednoznačné nebo nesplňuje požadavky. Ve většině případů je problém zaznamenán až poté, co majitel účtu zemřel a příjemce je připraven požadovat aktiva. Zajištěním správného určení příjemce můžete pomoci zajistit, aby váš příjemce měl kdykoli přístup k aktivům