Neselektivní příspěvek
Neselektivní příspěvky jsou fondy, které se zaměstnavatelé rozhodnou směřovat k penzijním plánům sponzorovaným zaměstnavatelem od zaměstnavatelů, bez ohledu na to, zda zaměstnanci přispívají vlastním příspěvkem. Tyto příspěvky pocházejí přímo od zaměstnavatele a neodpočítávají se z platů zaměstnanců.
Toto rozlišení odděluje neselektivní příspěvek od odpovídajícího příspěvku, který zaměstnavatel vydělává v závislosti na tom, kolik peněz je odečteno z platu zaměstnance a směřuje do jejich penzijního plánu sponzorovaného zaměstnavatelem.
Vysvětlení neselektivního příspěvku
Neselektivní příspěvky se mohou lišit. Společnost se například může rozhodnout přispět 30% z platu každého zaměstnance na penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem. To znamená, že zaměstnavatel by přispíval 30 centy za každý dolar, který zaměstnanec vydělává na svůj osobní účet. Zaměstnavatelé mohou tyto sazby měnit, jak považují za vhodné pro své organizace. Neselektivní příspěvky však nemohou překročit roční limity příspěvků stanovené IRS.
Výhody neselektivních příspěvků
Neselektivní příspěvky jsou daňově uznatelné a mohou povzbudit více zaměstnanců, aby se účastnili penzijního plánu společnosti. Rozhodnutí nabídnout plně neselektivní neelektivní příspěvky může také poskytnout penzijní plány s ochranou Safe Harbor, která osvobozuje plány od vládního mandátu nediskriminačního testování.
IRS tyto testy spravuje, aby se ujistil, že plány jsou navrženy tak, aby prospívaly všem zaměstnancům namísto upřednostňování vysoce kompenzovaných. Poskytování neselektivních příspěvků může zaměstnavatelům pomoci dosáhnout tohoto cíle a zároveň zůstat v souladu s vládními pravidly.
Aby mohly být poskytovány bezpečné přístavy IRS, musí neselektivní příspěvky zaměstnavatelů činit nejméně 3%. Před koncem plánovaného roku se společnost může rozhodnout pro ustanovení o bezpečném přístavu, jako je poskytnutí neselektivních příspěvků pro následující rok. Mohou se také rozhodnout zvolit ustanovení o bezpečném přístavu na období 30 až 90 dní před koncem tohoto roku.
Výzvy při provádění neselektivních příspěvků
Nabízení neselektivních příspěvků by znamenalo další administrativní náklady a nemusí být proveditelné pro všechny zaměstnavatele. Poskytování neselektivních příspěvků také znamená tok peněz do výchozích fondů pro zaměstnance, kteří se manuálně nezaregistrovali do plánu a nevybrali fond ani nepřispěli. Jako sponzoři fiduciárního plánu by zaměstnavatelé museli při výběru těchto fondů postupovat s náležitou péčí.
Aby to bylo jednodušší, zákon o ochraně důchodů z roku 2006 nastínil kvalifikované výchozí investiční alternativy (QDIA) a způsob, jakým mohou zaměstnavatelé zapisovat pracovníky do těchto fondů a zároveň získat ochranu Safe Harbor. QDIA jsou definovány jako fondy cílového data (TDF) nebo fondy životního cyklu, vyvážené fondy a účty profesionálně spravované. V roce 2013 Ministerstvo práce vydalo pokyny pro výběr správného TDF pro účastníky.
Na TDF by se však nemělo pohlížet jako na definitivní možnost, která by vyhovovala potřebám všech zaměstnanců. Zaměstnavatelé stále potřebují důkladně prozkoumat svou pracovní sílu, aby určili vhodné prostředky nabídky plánů a QDIA, aby zůstali v souladu s vládními předpisy a pomohli zaměstnancům zajistit si pohodlný odchod do důchodu.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.