Offshore Investing: Klady a zápory

Offshore investování je často démonizováno v médiích, což vykresluje obraz investorů vyhýbajících se daňovým povinnostem, kteří nelegálně ukládají své peníze, s nějakou stinnou společností na temném karibském ostrově. I když je pravda, že vždy budou existovat stinné obchody, drtivá většina investic na moři je naprosto legální.

Investice na moři jsou navzdory své útržkovité pověsti legálním a efektivním způsobem, jak investovat do subjektů, které jsou k dispozici pouze mimo vaši domovskou zemi.

Offshore Investing: Přehled

Offshore investování označuje širokou škálu investičních strategií, které využívají výhod nabízených mimo domovskou zemi investora. Neexistuje žádný nedostatek investičních příležitostí nabízených renomovanými offshore společnostmi, které jsou fiskálně zdravé, časově testované a hlavně legální.

V závislosti na vaší situaci vám může offshore investování nabídnout mnoho výhod včetně daňových výhod, ochrany aktiv a soukromí. Nevýhody zahrnují zvýšení regulační kontroly v celosvětovém měřítku a vysoké náklady spojené s offshore účty.

Výhody offshore investic

Existuje několik důvodů, proč lidé investují na moři:

Daňové výhody

Mnoho zemí (známé jako daňové ráje) nabízí zahraniční pobídky daňové pobídky. Příznivé daňové sazby v offshore zemi jsou navrženy tak, aby podporovaly zdravé investiční prostředí, které přitahuje vnější bohatství. Pro malou zemi s velmi malým počtem zdrojů a malou populací může přilákání investorů dramaticky zvýšit hospodářskou aktivitu.

Klíč s sebou

• Offshore investice přesahují možnosti mnoha, ale nejbohatších investorů.
• Mezi výhody patří daňové výhody, ochrana majetku, soukromí a širší spektrum investic.
• Nevýhody zahrnují vysoké náklady a zvýšené regulační kontroly, kterým čelí jurisdikce a účty na moři.

Jednoduše řečeno, offshore investice nastanou, když offshore investoři vytvoří korporaci v cizí zemi. Společnost působí jako schránka pro účty investorů a chrání je před vyšším daňovým zatížením, které by v jejich domovské zemi vzniklo. Protože se společnost nezabývá místními provozy, je na ni uvalena malá nebo žádná daň. Mnoho zahraničních společností má také status osvobozené od daně, když investují na americké trhy. Investice prostřednictvím zahraničních korporací jako takové mohou mít zřetelnou výhodu oproti investicím jako jednotlivec.

Ochrana aktiv

Offshore centra jsou oblíbenými místy pro restrukturalizaci vlastnictví aktiv. Prostřednictvím trusů, nadací nebo existující korporace lze převést vlastnictví jednotlivého majetku. Mnoho jednotlivců, kteří se obávají soudních sporů, vyloučení věřitelů nebo věřitelů vybírajících nesplacené dluhy, se rozhodnou převést část svých aktiv ze svých osobních majetků na subjekt, který je drží mimo domovskou zemi.

Díky těmto převodům vlastnictví na papíře již jednotlivci již nejsou náchylní k zabavení nebo jiným domácím potížím. Je-li správce důvěryhodným rezidentem v USA, jejich status důvěryhodného správce jim umožňuje přispívat na jejich důvěru v zahraničí bez daně z příjmu. Správce fondu pro ochranu aktiv na moři bude však stále zdaněn z příjmu trustu (výnos z investic do trustového subjektu), i když tento příjem nebyl rozdělen.

Důvěrnost

Mnoho offshore jurisdikcí nabízí doplňkovou výhodu legislativy o utajení. Tyto země přijaly zákony stanovující přísné podnikové a bankovní tajemství. Pokud bude tato důvěrnost porušena, bude to mít pro dotčeného účastníka závažné důsledky. Příkladem narušení důvěrnosti bank je prozrazení totožnosti zákazníka. Zveřejňování akcionářů je v některých jurisdikcích porušením důvěrnosti společností.

Toto tajemství však neznamená, že offshore investoři jsou zločinci, kteří mají co skrýt. Je také důležité si uvědomit, že zákony na moři umožní odhalení identity v jasných případech obchodování s drogami, praní špinavých peněz nebo jiných nezákonných činností. Z pohledu významného investora však uchovávání informací, jako je totožnost investora, utajení při shromažďování akcií veřejné společnosti, může tomuto investorovi poskytnout významnou finanční (a právní) výhodu. Vysokoprofiloví investoři nemají rádi širokou veřejnost, protože vědí, do jakých akcií investují. Multimilionáři investoři nechtějí, aby banda drobných ryb kupovala stejné zásoby, jaké mají za cíl při velkoobjemových nákupech akcií. Malý potěr se zvyšuje ceny.

Protože se od států nevyžaduje, aby přijímaly zákony zahraniční vlády, jsou offshore jurisdikce ve většině případů imunní vůči zákonům, které mohou platit v místě bydliště investora. Americké soudy mohou uplatňovat jurisdikci nad jakýmkoli majetkem, který se nachází uvnitř Americké hranice. Je proto rozumné zajistit, aby aktiva, která se investor snaží chránit, nebyla ve Spojených státech fyzicky držena. Na druhé straně (viz níže) jsou aktiva vedená na zahraničních bankovních účtech stále regulována podle práva Spojených států.

Diverzifikace investic

V některých zemích regulace omezují mezinárodní investiční příležitosti občanů. Mnoho investorů má pocit, že takové omezení brání vytvoření skutečně diverzifikovaného investičního portfolia. Offshore účty jsou mnohem flexibilnější a umožňují investorům neomezený přístup na mezinárodní trhy a na všechny hlavní burzy.

Kromě toho existuje v rozvojových zemích mnoho příležitostí, zejména v těch, které začínají privatizovat odvětví dříve pod kontrolou vlády. Ochota Číny privatizovat některá průmyslová odvětví, zejména má investory slintat nad největším světovým spotřebitelským trhem.

Pobřežní jurisdikce, jako jsou Bahamy, Bermudy, Kajmanské ostrovy a Ostrov Man, jsou oblíbená místa, o nichž je známo, že nabízejí poměrně bezpečné investiční příležitosti.

Nevýhody offshore investic

I když investice a aktiva sídlící v offshore jurisdikci mají výhody, existují i ​​nevýhody, které je třeba zvážit.

Zvyšování regulační kontroly

V posledních letech si americká vláda stále více uvědomuje daňové příjmy ztracené při offshore investování a vytvořila definovanější a restriktivnější zákony, které uzavírají daňové mezery. Investiční příjmy vydělávané na moři se nyní zaměřují jak na regulační orgány, tak na daňové zákony.

Příkladem je americký zákon o dodržování zákonů o daních ze zahraničí (FATCA). FATCA požaduje, aby občané USA doma i v zahraničí podávali výroční zprávy o jakýchkoli zahraničních účtech.

Podle americké interní příjmové služby (IRS) jsou občané a obyvatelé USA zdaněni na svém celém světě příjem. Výsledkem je, že investoři, kteří používají offshore subjekty k obcházení americké federální daně z příjmu z kapitálových výnosů, mohou být stíháni za daňové úniky. I když se tedy nižší korporátní náklady offshore společností mohou promítnout do lepších zisků pro investory, IRS tvrdí, že americkým daňovým poplatníkům by nemělo být dovoleno vyhýbat se daňovým povinnostem přesunutím jejich individuální daňové povinnosti na nějaký zahraniční subjekt.

Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj (OECD) a Světová obchodní organizace (WTO) mají také pravidla, která vyžadují, aby banky oznamovaly informace o svých zahraničních zákaznících, ale každá země tyto zákony dodržuje různými způsoby a v různé míře.

Stále existují daňové mezery, ale většina se každým rokem zmenšuje.

Náklady

Nastavení offshore účtů není levné. V závislosti na investičních cílech jednotlivce a jurisdikci, kterou si vyberou, může být nutné založit offshore společnost, což může znamenat strmé právní poplatky a poplatky za registraci společností nebo účtů. V některých případech jsou investoři povinni vlastnit nemovitost (sídlo) v zemi, kde mají offshore účet nebo provozovat holdingovou společnost.

Mnoho offshore účtů navíc vyžaduje minimální investice mezi 100 000 a 1 milionem USD. Podniky, které vydělávají peníze usnadňující offshore investice, vědí, že jejich nabídky jsou velmi žádané ze strany velmi bohatých, a podle toho účtují poplatky.

Zvláštní úvahy

Více než polovina světových aktiv a investic je držena v offshore jurisdikcích. Mnoho dobře známých společností má investiční příležitosti v offshore lokalitách.

Stejně jako každý investiční krok, který děláte, používejte zdravý rozum a vyberte si renomovanou investiční firmu. Je také dobré konzultovat se zkušeným a renomovaným investičním poradcem, účetním a právníkem, kteří se specializují na mezinárodní investice.

Pokud hledáte offshore investice, které pomáhají chránit vaše aktiva - nebo se zabýváte plánováním nemovitostí -, bylo by rozumné najít právníka (nebo tým advokátů) specializujícího se na ochranu majetku, závěti nebo obchodní nástupnictví. Musíte se podívat na samotné investice a jejich právní a daňové důsledky. Tito odborníci samozřejmě stojí za to. Ve většině případů převažují přínosy offshore investování nad obrovskými náklady na profesní poplatky, provize a cestovní výdaje.