Kvalifikace vdovy / vdovců
Federální kvalifikovaná vdova nebo vdovský daňový status je k dispozici po dobu dvou let pro vdovy a vdovce (pozůstalé manžele) s závislými osobami po smrti jejich manžela. Zatímco pozůstalý manžel / manželka nemůže nadále požadovat osvobození od zesnulého manžela / manželky, může podat společně se zesnulým manželem / manželkou daňový rok, ve kterém manžel / manželka zemřel, a mohou požádat o standardní odpočet pro manželský pár, který se podává společně. V následujících dvou daňových letech může pozůstalý manžel / manželka podat žádost jako vdova nebo vdovec, který má nárok na výživu, pokud udržuje domácnost pro nezaopatřené děti páru.
Klíč s sebou
- Kvalifikační status vdovy / vdovců se týká pozůstalých manželů / manželek se závislými osobami.
- To umožňuje pozůstalému manželovi ukládat daně společně se zemřelým manželem.
- Kvalifikační status vdovy / vdovy platí standardní odpočet pro manželský pár podávající společně.
Pochopení kvalifikace vdovy / vdovců
V roce úmrtí manžela nebo manželky není možné získat status vdovského nebo vdovského práva. K tomu, aby se manžel kvalifikoval, musí mít v roce úmrtí manžela nárok na společný statut manželství. Další požadavky na IRS zahrnují:
- Daňový poplatník se nesmí znovu oženit.
- Kvalifikovaný daňový poplatník musí požadovat kvalifikovanou závislou osobu. Kvalifikovanými závislými jsou děti manžela, nevlastní děti nebo adoptované děti. IRS neumožňuje pěstounským dětem, aby se kvalifikovaly.
- Kvalifikovaná závislá osoba musí po celý rok žít v kvalifikované vdově nebo vdovském domě. Dočasné nepřítomnosti z důvodu dovolené, vzdělání, lékařského ošetření, vojenské služby nebo obchodních činností jsou přijatelné, pokud je „rozumné předpokládat, že nepřítomná osoba se po dočasné nepřítomnosti vrátí do domu“ a domov je udržován během nepřítomnost.
- Pozůstalý manžel zaplatil více než polovinu nákladů spojených s údržbou domu. Náklady zahrnují splátky hypotéky nebo nájemného, daně z nemovitostí, poplatky a potraviny.
Výhody kvalifikace vdovy / vdovců
Jednotlivec může platit méně federálních daní z příjmu, když se podává jako kvalifikovaná vdova nebo vdovec. Kvalifikovaná vdova nebo vdovec mohou požívat stejné standardní částky odpočtu jako manželské páry podávající společně, a od roku 2018 mají nárokující vdovy a vdovci stejnou daňovou skupinu jako manželské páry podávající společně. To dává ovdovělým manželům dva roky finanční přechod na vyšší daňové zatížení jediného nesezdaného filera. Například, pokud zemřelý manžel zemřel v roce 2018, může pozůstalý manžel využít status vdovy nebo vdovců, který má nárok na manželství, aby si pro daňové roky 2019 a 2020 mohl užít společných standardních odpočtů a daňových pásem.
Nižší daně jsou užitečné zejména tehdy, pokud pozůstalý manžel / manželka hradí náklady na pohřeb, konečné výdaje a obecné výdaje spojené s údržbou domu a výchovou dětí. Snížené daňové zatížení usnadňuje pozůstalému manželovi, aby se nadále staral o své děti a přechod k jedinému nezosobášenému spisovateli nebo vedoucímu postavení domácnosti.
Kromě toho, pokud se kvalifikovaná závislá osoba narodí nebo zemře během roku, může daňový poplatník stále podat status kvalifikované vdovy nebo vdovců. Opět musí zaplatit více než polovinu nákladů na údržbu domu během života dítěte nebo před narozením dítěte. Také dítě muselo žít v průběhu roku s kvalifikovaným daňovým poplatníkem.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.