Důchodové účty v zahraničí

Možná si myslíte, že pravidla pro odchod do důchodu amerického daňového systému jsou složitá. Pro ty, kteří pracovali v zahraničí, mohou být daňové důsledky pro důchodový důchod ještě frustrujícím bludištěm předpisů a smluvních dohod.

Každý, kdo pobírá zahraniční důchod nebo výplatu anuity, se musí stát odborníkem nejen v daňovém zákoně USA, ale také v oblasti smluvních závazků mezi zúčastněnými zeměmi a daňových předpisů v zemi, ze které důchod nebo anuita pochází. Pokud je to váš první rok třídění vašich daňových povinností, zkuste to udělat sám. Obraťte se na specialisty v oblasti mezinárodního daňového práva a penzijních fondů, aby vás dostali na správnou cestu. Pomůže vám to minimalizovat daňový dopad a maximalizovat množství peněz, které získáte z vašich důchodových úspor.

Zahraniční starobní důchody nebo anuity

Důchodové příjmy ze zahraničních zdrojů mohou pocházet z různých druhů účtů:

• Důchod nebo anuita přímo od zahraničního zaměstnavatele
• Důvěra, kterou pro vás vytvořil zahraniční zaměstnavatel
• Platba od zahraniční vlády nebo jedné z jejích agentur (může to zahrnovat zahraniční důchod sociálního zabezpečení)
• Platby od zahraniční pojišťovny
• Zahraniční trust nebo jiný subjekt určený k výplatě anuity

I když jste pracovali pro americkou společnost v zahraničí, může vám být vyplácena anuitní platba od zahraniční důvěry kvůli komplikacím financování důchodu se zahraničními příjmy. Financování IRA může být někdy nemožné, protože většina vašeho příjmu může být vyloučena z amerických daní prostřednictvím vyloučení ze zahraničních příjmů a vyloučení ze zahraničních bytů.

Vzhledem k tomu, že obě tyto výjimky umožňují Američanům pracujícím v zahraničí snížit jejich výdělek, aby se vyhnuli zdanění ze strany USA, často také ztěžují investice pomocí IRA. Aby bylo možné získat příspěvek IRA, musíte mít v USA příjmy nebo příjmy, z nichž jsou placeny americké daně. Jako náhrada si některé americké společnosti vytvořily zahraniční důvěru pro své zaměstnance pracující v zahraničí, aby jim umožnili spořit na důchod.

Smlouva Trap

Když přijde čas vybírat zahraniční důchody nebo anuity, bude to, jak budou zdaněny, záležet na tom, které země drží penzijní fondy a jaký typ daňové smlouvy mezi USA a ostatními zúčastněnými zeměmi.

Každá země sjednala s USA jinou smlouvu, takže je důležité spolupracovat s daňovým poradcem, který je nejen obeznámen s daňovým zákonem USA, ale také s mezinárodními smlouvami a daňovými zákony, které ovlivní daně, které budete muset zaplatit. každá země. Tyto smlouvy často obsahují daňové úlevy a další nástroje, které vám umožní minimalizovat dlužné daně, ale bude třeba nějakého výzkumu, abyste se ujistili, že správně vyplňujete daňové formuláře jak v USA, tak v cizích zemích, aby se minimalizoval váš daňový zásah.

V mnoha zemích má zahraniční důchod v zemi zvýhodněné daňové zacházení, ale obecně se podle daňového zákoníku IRS dokonce ani nepovažuje za kvalifikovaný důchodový plán. To znamená, že v případě podniků a jejich zaměstnanců tyto příspěvky nejsou daňově uznatelné. Protože to bývá pravidlem, s platbami, které obdržíte ze svého zahraničního důchodového plánu, se zachází stejně jako s americkým důchodem. Ve skutečnosti jsou i vaše příspěvky na penzijní plány plně zdaněny jako součást vašeho hrubého příjmu. To znamená, že váš zahraniční důchod může být ve skutečnosti zdaněn dvakrát - jednou, když jste přispěli penězi, a znovu, když je vyberete během důchodu.

Daňové smlouvy s mnoha zeměmi tento problém řeší, takže americká federální daňová povinnost může být kompenzována. Vy a váš poradce si však musíte být vědomi smluv a toho, jak vyplnit formuláře pro USA i zahraniční zúčastněné země.

Pokud máte důchody ze zahraničí, kde jste pracovali, můžete začít zkoumat daňové smlouvy mezi USA a těmito zeměmi na webových stránkách amerického úřadu pro vnitřní příjem. Pro některé z hlavních zemí existují individuální publikace IRS, například Publikace 597 - Informace o smlouvě o dani z příjmu ve Spojených státech a Kanadě.

Požadavky USA na podávání zpráv o investicích

Kromě dodržování daňových pravidel při přijímání zahraničních důchodů nebo anuit je také důležité řádně vykazovat jakékoli podíly v zahraničních bankách nebo investičních společnostech. Zákon o dodržování zákonů o daních ze zahraničí v USA (FATCA) vyžaduje, aby každá instituce, která drží občana USA více než 10 000 $, oznámila informace o účtu ministerstvu financí USA. Podle tohoto zákona musí občané USA, kteří mají bydliště v USA, zahrnout veškerá finanční aktiva, která přesahují 50 000 USD držených ve finančních institucích mimo USA v jejich daňovém přiznání. Pro ty, kteří mají bydliště mimo USA, se zpravodajství stává povinným na 300 000 USD.

To může vytvořit další druh daňového problému pro občany USA pracující mimo USA, protože i vyplnění formuláře pro hlášení aktiv ve finančních institucích mimo USA může zvýšit pravděpodobnost auditu IRS. Pokud jsou vaše penzijní aktiva ve fondu, který IRS klasifikuje jako pasivní zahraniční investice (PFIC), mohou být sankce zvlášť přísné pro ty, kdo nepodají žádost. Kapitálové zisky z účtů PFIC jsou zdaněny nejvyšší sazbou kapitálových zisků 35%. Pro tyto zahraniční podíly neexistuje žádná dlouhodobá míra kapitálových výnosů 15%.

Investování do zahraničí může také vyžadovat placení mnohem vyšších poplatků za investice, než účtují americké instituce. Studie Harvard Business School zjistila, že průměrné výdaje na švýcarské podílové fondy byly o 43% vyšší, britské podílové fondy o 50% vyšší a kanadské podílové fondy o 279% vyšší.

Americké versus zahraniční důchodové účty

Je tedy lepší držet vaše penzijní investice v USA nebo na zahraničních účtech? Na to také není snadné odpovědět, protože záleží na tom, kde očekáváte, že budete v důchodu.

Pokud plánujete žít mimo USA v zemi se stabilní měnou, obvykle jste lépe držet většinu svých peněz v této zemi, abyste se vyhnuli dalšímu významnému mezinárodnímu investičnímu riziku - problémy týkající se hodnoty měny, kterou používáte pro svůj denní životní náklady. Nejlepší způsob, jak se vyhnout problému s měnou, je držet vaše investice v měně, kterou budete muset nejčastěji používat v důchodu.

Zřeknutí se amerického občanství

Někteří američtí občané se zabývají americkými daňovými komplikacemi vzdáním se amerického občanství. Počet, který se rozhodl to udělat, byl nejvyšší v roce 2014, na 3 415. Poplatek za zřeknutí se v současné době činí 2 350 $.

Výběr této trasy může ovlivnit, zda budete moci vybírat sociální zabezpečení. Když se vzdáte občanství, stanete se cizincem bez trvalého pobytu (NRA). To, zda si můžete vybírat sociální zabezpečení, bude záviset na bilaterálních dohodách USA se zemí, ve které jste se rozhodli bydlet. V mnoha zemích mohou platby pokračovat, ale v některých zemích vaše výhody ze sociálního zabezpečení zanikají.

Jako cizinec bez pobytu musíte také strávit jeden den v USA každých 30 dní nebo méně. Pokud nenavštěvujete měsíčně, další možností bude strávit 30 po sobě jdoucích dní v USA každých šest měsíců. Pokud nebudete dodržovat některý z těchto časových rámců, přijdete o dávky sociálního zabezpečení.

Změna vašeho stavu na NRA může také ovlivnit výhody pro závislé a pozůstalé. Pokud tedy uvažujete o vzdání se amerického občanství, abyste se vyhnuli bludišti u zahraničních důchodů, důkladně přemýšlejte o dopadu na dávky sociálního zabezpečení, než učiníte toto rozhodnutí.

Sečteno a podtrženo

Pokud jste pracovali v zahraničí a vybudovali jste své penzijní portfolio mimo USA, vyhledejte odbornou radu dříve, než začnete čerpat váš důchod nebo anuitu. To vám umožní maximalizovat váš důchodový příjem a minimalizovat vaše daňové kouzlo jak z USA, tak ze země (nebo zemí), kde jsou vaše penzijní fondy drženy.