Zdanitelná událost
Zdanitelná událost se vztahuje na jakoukoli událost nebo transakci, která má za následek daňový důsledek pro stranu, která transakci provádí. Mezi běžné příklady zdanitelných událostí pro investory patří příjem úroků a dividend, prodej cenných papírů za účelem zisku a uplatnění opcí.
BREAKING DOWN Zdanitelná událost
Zdanitelná událost je transakce, která spouští jednu nebo více daní. Vláda stanovila pravidla pro události, které mají zdanitelné důsledky pro jednotlivce a podniky. Nejběžnější zdanitelnou událostí je výplata a příjem mezd, které podléhají dani z příjmu.
Vydělávejte mzdy a platy
Federální a státní daňové úřady požadují, aby podniky a jednotlivci platili vládě určité procento ze svých příjmů. U zaměstnanců je část vydělaného příjmu zadržena zaměstnavatelem a poukázána vládě. Srážková daň z příjmu zahrnuje také daň ze zaměstnanců ze sociálního zabezpečení a Medicare. Zaměstnavatelé také musí platit zaměstnavateli podíl na dani ze sociálního zabezpečení a Medicare.
Příjem dividend z akcií
Při výplatě dividend akcionářům dochází ke zdanitelné události. Dividendy jsou zdaněny federální vládou sazbou pohybující se mezi 0% a 20%, v závislosti na obvyklé kategorii daně z příjmu akcionáře. V USA dochází k zdanitelné události u dividend pro daňové poplatníky v 15% a vyšších daňových pásmech.
Prodej aktiva za účelem zisku
Kapitálová aktiva, jako jsou akcie, dluhopisy, komodity, auta, nemovitosti, sběratelské předměty a starožitnosti atd., Která se prodávají za účelem zisku, generují kapitálové zisky, z nichž některé nebo všechny jsou zdaněny. Dlouhodobý kapitálový zisk - zisk získaný po prodeji aktiva drženého déle než jeden rok - podléhá dani z kapitálových výnosů. Daňoví poplatníci v nižších hranicích daně z příjmu však nemají zdanitelnou událost, pokud prodávají aktivum vlastněné déle než rok. Krátkodobé kapitálové zisky se vztahují na zisk z prodeje aktiv držených po dobu kratší než jeden rok. Sazba daně z kapitálových výnosů pro krátkodobé kapitálové zisky je obvykle stejná jako sazba daně z příjmu nebo jiných druhů běžných příjmů.
V případě nemovitosti je prodej zdanitelnou událostí. Služba Internal Revenue Service (IRS) umožňuje majitelům domů vyloučit prvních 250 000 USD (500 000 USD pro páry, které vlastní dům společně a společně podávají), ze zisku ze zdanitelného příjmu, ale ve většině případů je vše, co je nad to zdanitelné.
Prodej a nákup některých druhů zboží
Kupující a prodávající čelí zdanitelným událostem v maloobchodním prostoru. Prodejce, který prodává zboží, podléhá dani z obratu. Tato daň se však převádí na konečného spotřebitele prostřednictvím celkové částky, která je kupujícímu účtována. Každý měsíc nebo čtvrtletí prodávající hlásí a odvádí celkovou daň z obratu vybranou státní správě. Většina hmotných produktů podléhá zdanění, zatímco většina času služby nejsou zdanitelné. Jaké produkty a služby jsou a nejsou předmětem zdanitelné události, se však mohou v jednotlivých státech lišit.
Výběr z důchodového plánu
Prostředky, které jsou vybrány z určitých penzijních plánů, jako jsou plány 401 (k), jsou zdaněny. Kromě toho osoba mladší 59, 5 let zaplatí pokutu za předčasný výběr, pokud provede výběr z účtu.
Uplatnění amerického spořitelního dluhopisu
Zatímco úroky z amerických spořitelních dluhopisů přijaté investory podléhají federální dani, daň je odložena až do roku, kdy dluhopisy zrají nebo jsou splaceny, kdy dojde ke zdanitelné události. Spořicí dluhopisy musí být drženy nejméně jeden rok, než mohou být splaceny držitelem dluhopisů. Jsou-li drženy po dobu kratší než pět let, bude při splacení dluhopisů stanovena pokuta ve výši tří měsíců. To znamená, že investor dluhopisu ztratí poslední tři měsíce úroku nahromaděného na dluhopisu, pokud dluhopis vyplatí brzy.
Převod tradiční IRA na Roth IRA
Když jednotlivec převede svou tradiční IRA na Roth IRA, musí obecně platit daň z příjmu z příspěvků. Zdanitelná částka, která je převedena, se připočítá k jeho dani z příjmu a jeho obvyklá sazba příjmu se použije na jeho celkový příjem.
Těží z odpuštění úvěru
Když má dlužník propuštěn federální studentský úvěr, IRS považuje propuštěnou částku za zdanitelný příjem. V takovém případě půjčovatel vydá dlužníkovi formulář 1099-C, ve kterém uvede výši tohoto propuštění. Tato částka je považována za příjem pro daňové účely a musí být zaplacena daň (na základě skupiny daně z příjmu, do které jednotlivec spadá). Předpokládejme například, že daňový poplatník vydělá 55 000 USD za rok svého propuštění a má vypuštěný zůstatek studentských půjček ve výši 40 000 $, může očekávat, že zaplatí 8 800 $ (splatných najednou) v daních za vypuštěnou částku. Odpuštění dluhu nakonec neznamená daňové odpuštění.
Jak minimalizovat zdanitelné události
Aby byla daňově efektivní, měli by se investoři zaměřit na omezení svých zdanitelných událostí nebo alespoň na minimalizaci událostí s vysokou daňovou sazbou a zároveň na maximalizaci událostí s nízkou daňovou sazbou. Držení výnosných akcií po dobu delší než jeden rok je jedním z nejjednodušších způsobů, jak minimalizovat dopady zdanitelných událostí, protože tato strategie eliminuje krátkodobé kapitálové zisky. Kromě toho může sklizeň daňových ztrát, strategie zahrnující prodej aktiv se ztrátou, která kompenzuje jakýkoli kapitálový zisk získaný v daném daňovém roce, také pomoci minimalizovat zdanitelné události.
Aby se zamezilo zdanění a penalizaci po odstoupení od penzijního plánu, měli by zaměstnanci nové firmy přímo převrátit staré plány 401 (k) do plánu nového zaměstnavatele nebo do individuálního důchodového ujednání (IRA), protože se nevyvolává žádná zdanitelná událost přímé převrácení.
Daňový poradce, účetní nebo právník může podnikům a jednotlivcům pomoci minimalizovat výši daní, které mají být placeny daňovým úřadům.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.