Definice kapitálu Tier 2

Co je kapitál Tier 2?

Kapitál Tier 2 je vedle kapitálu Tier 1 sekundární složkou bankovního kapitálu, která tvoří povinné rezervy banky. Kapitál Tier 2 je označen jako doplňkový kapitál a skládá se z položek, jako jsou rezervy z přecenění, nezveřejněné rezervy, hybridní nástroje a podřízený termínovaný dluh. Při výpočtu povinných minimálních rezerv banky

Kapitál Tier 2 je považován za méně bezpečný než kapitál Tier 1 a ve Spojených státech je celkový kapitálový požadavek banky částečně založen na váženém riziku aktiv banky.

1:20

Kapitál úrovně 2

Jak funguje kapitál Tier 2

Zákony upravující kapitálové požadavky bank vycházejí z mezinárodních Basilejských dohod, souboru doporučení Basilejského výboru pro bankovní dohled. Podle Basilejských dohod je kapitál banky rozdělen na základní kapitál Tier 1 a doplňkový kapitál Tier 2. Požadavek na minimální kapitálový poměr pro banku je stanoven na 8%; Kapitál Tier 1 musí poskytnout 6%. Kapitálový poměr banky se vypočítá jako podíl jejího kapitálu na celkových aktivech založených na riziku.

Kapitál Tier 2 se považuje za méně spolehlivý než kapitál Tier 1, protože je obtížnější jej přesně vypočítat a skládá se z aktiv, které je obtížnější likvidovat. Obvykle se dělí na dvě úrovně: horní a dolní. Kapitál vyšší úrovně Tier 2 má vlastnosti, že je trvalý a je nadřízený přednostnímu kapitálu a kapitálu. Má také kumulativní, odložitelné kupóny a úroky a jistiny, které lze zapsat. Kapitál Tier 2 nižší úrovně je charakterizován tím, že je pro banku levný, má emise, mají kupóny, které nejsou odložitelné bez spuštění selhání, a zahrnují podřízený dluh s minimální pětiletou splatností.

Klíč s sebou

• Kapitál úrovně 2 je sekundární vrstva kapitálu banky držená jako povinné rezervy.
• Kapitál Tier 2 je podřízen kapitálu Tier 1 a je považován za rizikovější, protože je obtížnější vypočítat, pokud je požadována likvidace.
• Kapitál Tier 2 se skládá z rezerv z přecenění, všeobecných rezerv, podřízených termínovaných dluhů a hybridních kapitálových nástrojů.

Složky kapitálu Tier 2

První složkou kapitálu Tier 2 jsou rezervy z přecenění, což jsou rezervy vytvořené z přecenění aktiva. Typická rezerva na přecenění je budova ve vlastnictví banky. Postupem času se hodnota nemovitého aktiva zvyšuje a může být proto přeceňována.

Druhou složkou jsou obecná ustanovení. Jedná se o ztráty, které může mít banka ještě neurčenou částku. Celková povolená výše všeobecných rezerv je 1, 25% rizikově vážených aktiv banky (RWA).

Většina zemí, včetně Spojených států, nepovoluje použití nezveřejněných rezerv, což jsou zisky neuvedené v rezervě banky, ke splnění požadavků na rezervy.

Třetím prvkem jsou hybridní kapitálové nástroje, které mají smíšené charakteristiky jak dluhových, tak akciových nástrojů. Preferovaná zásoba je příkladem hybridních nástrojů. Banka může do svého kapitálu Tier 2 zahrnovat hybridní nástroje, pokud jsou aktiva dostatečně podobná kapitálu, takže ztráty mohou být získány z nominální hodnoty nástroje, aniž by došlo k likvidaci banky.

Konečnou složkou kapitálu Tier 2 podle amerických předpisů je podřízený termínovaný dluh s minimální původní dobou splatnosti nejméně 5 let. Dluh je podřízen běžným bankovním vkladatelům a jiným půjčkám a cenným papírům, které představují vyšší dluh vyššího stupně.

Související termíny

Co byste měli vědět o Bank Capital Kapitál banky je rozdíl mezi aktivy banky a jejími závazky a představuje čisté jmění banky nebo její hodnotu kapitálu pro investory. více Porozumění kapitálu Tier 1 Kapitál Tier 1 se používá k popisu kapitálové přiměřenosti banky a týká se základního kapitálu, který zahrnuje základní kapitál a zveřejněné rezervy. Vlastní kapitál zahrnuje nástroje, které nelze na základě volby držitele odkoupit. více Basel II Basel II je soubor bankovních předpisů předložených Basilejským výborem pro bankovní dohled, který reguluje finance a bankovnictví na mezinárodní úrovni. více Co je kapitál Tier 3? Kapitál Tier 3 je terciární kapitál, který mnoho bank drží na podporu svého tržního rizika, komoditního rizika a měnového rizika. více kmenových akcií Tier 1 (CET1): Přehled kmenových akcií Tier 1 (CET1) je složka kapitálu Tier 1, která se skládá převážně z kmenových akcií v držení banky nebo jiné finanční instituce. více Nezveřejněné rezervy Nezveřejněné rezervy jsou „skryté“ rezervy, které se obvykle vytvářejí, když banka účtuje společnosti P&L náklady, které se nenaplní. více partnerských odkazů