Tradiční IRA
Tradiční IRA (individuální důchodový účet) umožňuje jednotlivcům nasměrovat příjem před zdaněním na investice, které mohou růst odložené daně. IRS nevyhodnocuje žádné kapitálové zisky ani daně z dividend, dokud příjemce nevybere výběr. Jednotliví daňoví poplatníci mohou přispívat 100% jakékoli vydělané náhrady až do výše stanovené maximální částky dolaru. Mohou se také použít meze příjmu. Příspěvky do tradičního IRA mohou být odpočitatelné z daní v závislosti na příjmu daňového poplatníka, stavu daňové evidence a dalších faktorech.
Spořitelé penzijního připojištění mohou otevřít tradiční IRA prostřednictvím svého makléře (včetně online brokerů nebo robotických poradců) nebo finančního poradce.
Daň z příjmu bude nakonec muset být vyplacena z peněz IRA v době výběru, s výhradou jedné daňové skupiny během odchodu do důchodu.
1:26Jak fungují tradiční IRA
Jak fungují tradiční IRA
Tradiční IRA umožňují jednotlivcům přispívat do zdanitelného investičního účtu dolary před zdaněním, které mohou růst odložené daně, dokud nedojde k odchodu do důchodu (věk 59, 5 nebo pozdě). Depozitáři, včetně komerčních bank a drobných brokerů, drží tradiční IRA a investované prostředky investují do různých investičních nástrojů podle pokynů majitele účtu a na základě dostupných nabídek.
Ve většině případů jsou příspěvky do tradičních IRA odpočitatelné z daní. Pokud například někdo přispívá do IRA částkou 6 000 $, může požadovat tuto částku jako odpočet ze svého daňového přiznání k dani z příjmu a služba IRS (Internal Revenue Service) nebude na tyto příjmy uplatňovat daň z příjmu. Pokud však tato osoba během odchodu do důchodu vybere peníze z účtu, jsou tyto výběry zdaněny obvyklou sazbou daně z příjmu.
IRS omezuje množství, které lze každý rok přidat k tradiční IRA v závislosti na věku. Limit příspěvku pro daňový rok 2019 je 6 000 $ pro spořitele mladší 50 let. Pro daňový rok 2018 je limit 5 500 $. Pro lidi ve věku 50 a více let platí vyšší limity ročního příspěvku prostřednictvím ustanovení o příspěvku na dobití, což umožňuje dalších 1 000 $ (celkem 7 000 $ v roce 2019; celkem 6 500 USD v roce 2018). V roce, kdy dosáhnete věku 70½, již nemáte nárok přispívat k tradičnímu IRA.
Klíč s sebou
- Tradiční IRA (individuální důchodové účty) umožňují jednotlivcům přispívat do zdanitelného účtu dolary před zdaněním, kde investice rostou odložené daně až do výběru během odchodu do důchodu.
- Po odchodu do důchodu jsou výběry zdaněny současnou sazbou daně z příjmu. Kapitálové zisky nebo daně z dividend se nevyhodnocují.
- Existují limity příspěvků (6 000 $ za rok 2019 pro osoby mladší 50 let) a požadované minimální distribuce (RMD) musí začínat ve věku 70½ let.
Tradiční IRA a 401 (k) s nebo jiné plány zaměstnavatelů
Pokud máte jak tradiční IRA, tak zaměstnavatelem sponzorovaný penzijní plán, IRS může omezit částku vašich tradičních IRA příspěvků, které můžete odečíst od svých daní. Například v roce 2018, pokud by se daňový poplatník účastnil programu sponzorovaného zaměstnavatelem, jako je program 401 (k) nebo penzijní program, měl by daňový poplatník nárok na plné odpočty na tradiční IRA, pouze pokud by jeho upravená upravená hrubá příjem byl 63 000 dolarů nebo méně, pokud byl podán jako jednotlivec, nebo 101 000 dolarů nebo méně, pokud se oženil s přihlášením společně (úplné postupné vyřazování na 73 000 USD a 121 000 USD, v tomto pořadí). S upravenými AGI ve výši 73 000 USD pro singly a 121 000 USD pro manželské páry IRS neumožňuje žádné odpočty. Mezi tím je částečný odpočet. Pro zdaňovací rok 2019 začíná postupné vyřazení MAGI odečitatelnosti pro jednotlivé filtry na 64 000 USD a zcela na 74 000 USD. Pro ty, kteří se oženili, podávají společně odpočet odpočítatelnosti na 103 000 USD a plně na 123 000 USD.
Příspěvky IRA musí být provedeny ve lhůtě pro podání daně (včetně případných prodloužení). Můžete například přispět do IRA 2018 do 15. dubna 2019 - nebo později, pokud zadáte příponu. Pokud jste nad limitem, můžete stále přispívat po zdanění k tradičnímu IRA a využít jeho růst bez daní, ale prozkoumat i jiné možnosti.
Tradiční distribuce IRA
Při příjmu z tradičního IRA považuje IRS peníze za běžný příjem a podrobuje je dani z příjmu. Držitelé účtu mohou distribuovat již ve věku 59½ let. Od věku 70½ let musí držitelé účtů požadovat minimální distribuci (RMD) ze svých tradičních IRA.
Prostředky odebrané před úplným nárokem na odchod do důchodu mají 10% pokutu (z vybrané částky) a daně, se standardní sazbou daně z příjmu. Pro tyto situace existují výjimky z těchto sankcí. Tyto zahrnují:
- Plánujete použít distribuci k nákupu nebo přestavbě prvního domu pro sebe nebo kvalifikovaného člena rodiny (omezeno na 10 000 $ na celý život).
- Než dojde k distribuci, deaktivujete se.
- Váš příjemce obdrží aktiva po vaší smrti.
- Používáte majetek k úhradě léčebných nákladů, které vám nebyly uhrazeny. *
- Vaše distribuce je součástí programu SEPP.
- Používáte aktiva na výdaje na vysokoškolské vzdělávání. *
- Prostředky použijete k úhradě zdravotního pojištění poté, co ztratíte práci. *
- Aktiva jsou distribuována jako výsledek daně IRS.
- Distribuovaná částka představuje návratnost neodpočitatelných příspěvků.
Tradiční IRA vs. jiné typy IRA
Jiné varianty IRA zahrnují Roth IRA, SIMPLE IRA a SEP IRA. Dva jsou generováni zaměstnavatelem, ale jednotlivci si mohou nastavit Roth IRA, pokud splní omezení příjmů. Tyto jednotlivé účty lze vytvořit prostřednictvím makléře. Můžete se podívat na některé z nejlepších možností se seznamem nejlepších makléřů společnosti Investopedia pro IRA. Na rozdíl od tradičních IRA nenabízí Roth IRA předběžné daňové odpočitatelné příspěvky. Na rozdíl od tradičního IRA však IRS nedosahuje (jednoho, kterého dosáhnete 59½) daňového rozdělení finančních prostředků přispěných - a generovaných z - Roth IRA. Během životnosti držitele účtu navíc neexistují žádné RMD. U tradičních IRA musíte začít používat RMD po otočení 70½.
Roth IRA příspěvky nejsou daňově uznatelné, ale kvalifikované rozdělení je osvobozeno od daně. To znamená, že přispíváte do Roth IRA pomocí dolary po zdanění, ale s růstem účtu se nečelíte žádné dani z investičních zisků. Když odejdete do důchodu, můžete si vybrat z účtu, aniž by z vašich výběrů vyplynula daň z příjmu. Roths také nemají RMD: Pokud peníze nepotřebujete, nemusíte je z účtu odebírat a obávat se sankcí za jejich nedodržení. Příspěvky Roth IRA pro rok 2019 jsou stejné jako pro tradiční IRA: 6 000 $, pokud nemáte 50 a více let, a nelze se kvalifikovat pro dobropis, který zvyšuje limit na 7 000 $. Úlovek: Ne každý má nárok přispívat k Roth IRA. Existují omezení příjmů. Od roku 2019 mohou například daňoví filéři, kteří jsou manželé a společně podávat, přispívat až do výše ročního příspěvkového limitu, pokud jejich kombinovaný MAGI je nižší než 193 000 $; číslo pro ty, kdo se hlásí jako jeden nebo hlava domácnosti, je 122 000 dolarů.
JEDNODUCHÉ IRA a SEP IRA jsou dávky poskytované zaměstnavatelem a jednotlivci je nemohou otevřít, ačkoli samostatně výdělečně činní nebo samostatně výdělečně činní mohou. Obecně tyto IRA fungují podobně jako tradiční IRA, ale mají vyšší limity příspěvků a mohou umožnit srovnávání společností. Zjednodušený zaměstnanecký důchod (SEP nebo SEP IRA) je penzijní plán, který si může vytvořit zaměstnavatel nebo samostatně výdělečně činná osoba. Zaměstnavatel má nárok na odpočet daně z příspěvků do plánu SEP a poskytuje příspěvky do každého oprávněného zaměstnance SEP IRA na základě uvážení. V zásadě lze IRA SEP považovat za tradiční IRA se schopností přijímat příspěvky zaměstnavatelů. Jednou z hlavních výhod, která zaměstnancům nabízí, je okamžité získání příspěvků zaměstnavatele.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.