Co je koncept „Stretch IRA“?

"Stretch IRA" ve skutečnosti není typem IRA. Spíše jde o metodu převodu majetku, která zahrnuje IRA - konkrétně příjemce, kterého určíte, aby zdědil IRA po vaší smrti. Tato strategie plánování nemovitostí vám umožňuje rozšířit distribuci vaší IRA o několik generací. To je důvod, proč se tomu říká „úsek IRA“.

Každý vlastník IRA je obvykle povinen určit příjemce pro účet; tato osoba (nebo osoby) zdědí IRA, když zemřete (samozřejmě za předpokladu, že v ní stále ještě jsou peníze). Ti, kteří mají to štěstí, že zdědí IRA někoho jiného, ​​pak musí každý rok vzít z účtu požadované minimální distribuce (RMD), stejně jako jste to udělali (za předpokladu, že jste dosáhli 70½, věku, ve kterém vám IRS nařizuje začít s výběrem IRA).

Částka RMD závisí na tom, kolik je na účtu a na věku, na základě tabulek délky života IRS. Při určování RMD se příjemci mohou rozhodnout použít původní věk / očekávanou délku života majitele účtu nebo svůj vlastní věk. Obvykle je výhodnější použít vlastní, protože čím mladší je, tím delší je délka života a tím menší je požadovaná distribuce.

Klíč s sebou

• Úsek IRA je metoda plánování majetku, která vám umožňuje rozšířit distribuce IRA v budoucích generacích, a tak umožňuje IRA pokračovat v růstu.
• Strategie natahování IRA zahrnuje spíše to, aby se mladí lidé - vnoučata nebo dokonce vnoučata - stali příjemci IRA, nikoli manžel.
• Klíč ke strategii spočívá v tom, že zděděni příjemci IRA mohou požadovat minimální rozdělení na základě svého věku; čím jsou mladší, tím menší je RMD.

Jak Stretch IRA funguje

Většina majitelů IRA obvykle jmenuje svého manžela / manželku za hlavního příjemce IRA a jejich děti jako případné příjemce. I když s touto strategií není nic špatného, ​​může vyžadovat, aby manžel / manželka vzala od IRA více peněz, než skutečně potřebují - a aby za to platila daně, ledaže by IRA byla spíše Roth IRA než tradiční IRA. Pokud manžel / manželka a děti nepotřebují tento zvláštní příjem, pak zvažte, zda jsou příjemci příští generace (například vnoučata nebo pravnoučata).

Pokud tak učiníte, můžete prodloužit hodnotu IRA na delší časové období a snížit částku výběru daně. Jádrem strategie je skutečnost, že RMD jsou založeny na těchto tabulkách střední délky života. Vzhledem k tomu, že vnoučata jsou mladší, bude částka, kterou musí vybírat, mnohem nižší, než kolik by manžel / manželka nebo děti musely vzít.

Příjemce zděděné IRA musí do konce daňového roku, který následuje po roce úmrtí původního majitele účtu, začít rozdělovat.

Příklad Stretch IRA

Zde je příklad, jak ukázat koncept strečového IRA v akci.

Předpokládejme, že máme 31/19/2019 tradiční IRA v hodnotě 500 000 USD. Původním majitelem byl Dave (zemřel 12.12.2019).

Podívejme se, jak pojmenování příjemce změní velikost distribuce, kterou bude dědic muset vzít - a proto, jak dlouho budou peníze moci pokračovat v růstu bez daně a jak dlouho to může trvat, než dojde.

a) Manžel: Marie (ve věku 73 let v roce 2020), Mary bude muset v roce 2020 vzít RMD ve výši 20 234 USD.
b) Syn: Mike (55 let v roce 2020), Mike bude muset v roce 2020 vzít RMD 16 892 $.
c) Vnučka: Julia (28 let v roce 2010), Julia bude muset v roce 2020 vzít RMD ve výši 9 042 USD.
d) Vnuk: Dallas (6 let v roce 2020), Dallas bude muset v roce 2020 vzít RMD 6 519 USD.

Každý příjemce bude muset pokračovat v přijímání RMD každý rok poté - až do vyčerpání peněz - na základě jejich nového věku / nové délky života, která musí být vypočítána každý rok z IRS publikace 590-B z dodatku B-Life očekávání Sekce tabulky.

Pokud si Dave vybere nejmladšího příjemce, výdaje RMD mohou být velmi malé, stejně jako daň z toho splatná (za předpokladu, že malý Dallas nemá mnoho dalších příjmů). Snížení méně umožňuje, aby hodnota IRA pokračovala v růstu daně odložené, což jí umožňuje natáhnout se po několik generací.

Statistiky poradce

Jack Brkich III, CFP®
Finanční ředitelé JMB, Irvine, CA

Úsek IRA se nejčastěji používají jednotlivci, kteří nepotřebují zvláštní příjem nebo kteří plánují předat dědictví daňově efektivním způsobem dědicům. To jsou výhody:

• Úsek IRA potenciálně poskytuje příjemci celoživotní příjem.
• Celková zaplacená daň může být snížena kvůli menšímu rozdělování během delšího časového období než jednorázově.
• Prodloužení období, ve kterém se provádí rozdělení, prodlužuje dobu, po kterou musí aktiva růst bez daně a zvyšuje částku, kterou příjemci dostávají.

To jsou nevýhody:

• Příjemce nemusí žít normální délku života.
• Změny zákonů nebo nařízení by mohly mít nepříznivé účinky na vlastníka nebo příjemce.
• Stejně jako každá investice, ztráty nebo inflace by se mohly promítnout do hodnoty budoucích distribucí.
• Pokud je příjemcem nezletilá osoba, může být nutné zřídit depozitní účet nebo opatrovnictví.