Kdy neotevřít Roth IRA

V rodině produktů finančního plánování Roth IRA nebo 401 (k) někdy vypadá jako chladný mladší bratr tradičních důchodových účtů. Verze Roth, která byla poprvé představena v roce 1998, nabízí řadu atraktivních funkcí, které jejich standardní sourozenci postrádají: absence požadovaných minimálních distribucí (RMD), flexibilita výběru peněz před odchodem do důchodu bez sankcí a schopnost přispívat po věku 70½.

Roth skutečně dává smysl v určitých bodech vašeho života. Jinak však má i tradiční verze IRA nebo 401 (k) silné lákadlo. Výběr mezi jedním nebo druhým často závisí na tom, jak moc vyděláváte nyní a kolik očekáváte, že přinesete, jakmile přestanete pracovat.

Klíč s sebou

• Roth IRA nebo 401 (k) dává největší smysl, pokud jste si jisti vyšším příjmem v důchodu, než si nyní vyděláte
• Pokud však očekáváte, že váš příjem (a daňová sazba) bude v důchodu nižší než v současnosti, tradiční účet je pravděpodobně lepší
• Tradiční účet vám nyní umožňuje věnovat méně příjmu maximálnímu příspěvku na účet, čímž získáte více dostupné hotovosti

Různé účty, různé daňové zacházení

Zde je rychlé opakování příslušných hlavních typů důchodových účtů. Oba typy nabízejí zřetelné daňové výhody pro ty, kteří vrhají peníze na odchod do důchodu. Každý však pracuje trochu jinak.

S tradiční IRA nebo 401 (k) investujete s dolary před zdaněním a platíte daň z příjmu, když si vezmete peníze do důchodu. Poté zaplatíte daň za původní investice a za to, co vydělali. Roth zahrnuje pravý opak. Investujete peníze, které již byly zdaněny obvyklou sazbou, a vyberete je - a jejich výdělky - bez daně, kdykoli budete chtít, za předpokladu, že máte účet po dobu nejméně pěti let.

Při výběru mezi Rothem a tradičním klíčovým problémem je to, zda bude sazba daně z příjmu větší nebo menší než v současnosti, jakmile začnete čerpat prostředky z účtu. Bez výhody křišťálové koule to není možné s jistotou vědět; v podstatě jste nuceni udělat vzdělaný odhad. Kongres by například mohl během uplynulých let provádět změny daňového řádu. K dispozici je také časový faktor: Pokud Roth otevíráte pozdě v životě, musíte si být jisti, že ho budete moci mít pět let, než začnete s rozdělováním, abyste mohli využít daňové výhody.

Případ pro získání Roth

Pro mladší pracovníky, kteří si dosud neuvědomili svůj výdělečný potenciál, mají Rothovy účty určitou výhodu. Je to proto, že když poprvé vstoupíte na pracovní sílu, je docela možné, že vaše efektivní daňová sazba vyjádřená v procentech bude v nízkých jednotných číslicích. Váš plat se bude v průběhu let pravděpodobně zvyšovat, což povede k vyššímu příjmu - a možná i vyššímu daňovému pásmu - v důchodu. V důsledku toho existuje motivace k předběžnému načtení daňového zatížení.

"Doporučujeme mladším pracovníkům, aby šli s Rothem, protože čas je na jejich straně, " říká finanční poradce Brock Williamson, CFP, s Promontory Financial Planning ve Farmingtonu v Utahu. "Růst a složování je jednou z krásných pravd o investování, zejména když je růst a složení v Rothu bez daně."

Další důvod: Pokud jste mladí, vaše výdělky se musely ještě několik desítek let zvyšovat a u Rotha budete dlužit nulové daně ze všech těchto peněz, když je vyberete v důchodu. S tradiční IRA budete platit daně z těchto příjmů.

Na druhou stranu, pokud zvolíte tradiční IRA nebo 401 (k), budete muset odvádět méně svého příjmu do důchodu, abyste mohli platit stejné měsíční příspěvky na účet - protože Roth v podstatě vyžaduje, abyste zaplatili oba příspěvek a daně, které jste zaplatili za tuto částku příjmu.

To je plus pro tradiční účet, alespoň v krátkodobém horizontu. Ale vypadat trochu víc. Řekněme, že po maximálním příspěvku do svého tradičního penzijního fondu se rozhodnete investovat celou nebo část daně, kterou jste uložili, ve srovnání s investováním do Roth. Tyto dodatečné investice však nebudou pouze v dolarech po zdanění, ale po jejich výplatě budete zdaněni ze svých příjmů. Kvůli těmto rozdílům byste z dlouhodobého hlediska mohli zaplatit více daní, než kdybyste vložili celou částku, kterou si můžete dovolit investovat do Rothova účtu.

Kdy neotevřít Roth IRA

Vzdání se Roth kvůli daňovým povinnostem

Daňový argument za přispění k Rothovi se může snadno obrátit vzhůru nohama, pokud jste náhodou ve svých vrcholných letech výdělku. Pokud se nyní nacházíte v jedné z vyšších daňových skupin, nemusí mít vaše daňová sazba v důchodu kam jít, ale dolů. V tomto případě je pravděpodobně lepší odložit daňový zásah přispěním na tradiční důchodový účet.

Pro nejbohatší investory může být rozhodnutí stejně bezdůvodné. Je to kvůli omezením příjmů IRS pro účty Roth . V roce 2019 nemohou jednotlivci přispívat k Rothovi, pokud vydělají 137 000 dolarů nebo více ročně - nebo 203 000 dolarů nebo více, pokud jsou vdaní a podají společný výnos. (Příspěvky se také snižují, ale nevylučují, s nižšími příjmy. Fázové výběry začínají 122 000 USD pro společné filtry a 193 000 USD pro společné podávání registrací párů.) I když existuje několik strategií, jak tato pravidla legálně obejít, ti s vyšší daňovou sazbou mohou nemají k tomu přesvědčivý důvod.

Pokud je váš příjem relativně nízký, může vám tradiční IRA nebo 401 (k) umožnit získat zpět více příspěvků do plánu jako daňový kredit Spořitelů, než ušetříte Rothem.

Naproti tomu nebudete diskvalifikováni kvůli příjmu z přispění k tradičnímu IRA. Vaše příspěvky však mohou být omezeny pod maximální maximum, pokud se ve vaší společnosti kvalifikujete jako vysoce odměňovaný zaměstnanec (HCE).

Tradiční IRA nebo 401 (k) může mít také za následek nižší Upravený hrubý příjem (AGI), protože vaše příspěvky před zdaněním jsou odečteny od tohoto čísla, kde příspěvky po zdanění Rothovi nejsou. A pokud máte relativně skromný příjem, nižší AGI vám může pomoci maximalizovat částku, kterou obdržíte ze Spořitelního daňového úvěru, daňového kreditu pro způsobilé daňové poplatníky, kteří přispívají na penzijní plán sponzorovaný zaměstnavatelem nebo na tradiční a / nebo Roth IRA.

V rámci programu závisí procento příspěvků připsaných zpět na vaše daně na vašem AGI. Vzhledem k tomu, že úvěr je navržen tak, aby povzbudil pracovníky s nižšími příjmy, aby více přispívali do svých penzijních plánů, čím nižší AGI, tím vyšší procento vám bude připsáno. V roce 2019 nezískají společní filéři s AGI nad 64 000 USD žádný kredit, ale ti s nižším AGI získají mezi 20% a 50% svých příspěvků, které jim byly připsány zpět.

V důsledku toho mohou penzijní příspěvky před zdaněním zvýšit kredit snížením vašeho AGI. Toto snížení může být užitečné zejména v případě, že vaše AGI je těsně nad prahovou hodnotou, která by při dosažení většího kreditu poskytla větší kredit.

Přeskočení Rothu pro zvýšení okamžitého příjmu

Existuje další důvod k zajištění na Rothovi a týká se přístupu k příjmům nyní oproti možným daňovým úsporám na silnici.

Roth může v krátkém období z vašich rukou vzít více příjmů, protože jste nuceni přispívat do dolarů po zdanění. Naproti tomu u tradičních IRA nebo 401 (k) by byl příjem potřebný k přispění stejné maximální částky na účet nižší, protože účet čerpá z příjmu před zdaněním.

Pokud bude investováno toto okamžité neočekávané použití tradičního účtu, argumentovali jsme výše, Roth může skutečně nabídnout lepší variantu po zdanění. Ale pro peníze existuje mnoho jiných využití než jejich investování. Částka „ušetřená“ maximálním příspěvkem na účet v dolarech před zdaněním by mohla být místo toho použita pro libovolný počet užitečných, i životně důležitých, neinvestičních účelů - koupě domu, vytvoření nouzového fondu, čerpání dovolené atd. na.

Výsledek zde: Tradiční důchodový účet zvyšuje vaši finanční flexibilitu. To vám umožní provést maximální povolený příspěvek do IRA nebo 401 (k) a zároveň mít k dispozici další hotovost pro jiné účely, než odejdete do důchodu.

Argument pro Roth a Regular

Pokud jste někde uprostřed své kariéry, předpovídání budoucího daňového stavu se může zdát jako úplný výstřel ve tmě. V takovém případě můžete přispět na tradiční i Rothův účet ve stejném roce, čímž zajistíte svou sázku. Hlavním ustanovením je, že váš společný příspěvek v roce 2019 nesmí přesáhnout 6 000 $ ročně nebo 7 000 USD, pokud máte 50 let a více.

Vlastnictví tradičních i Roth IRA nebo 401 (k) může mít další výhody, říká James B. Twining, CFP, zakladatel finančního plánu, Inc., v Bellinghamu, Wash. „V důchodu mohou existovat nějaké nízké daňové roky kvůli velkým nákladům na dlouhodobou péči nebo jiným faktorům. Výběry lze v těchto letech odebrat z tradičních IRA za velmi nízkou nebo dokonce 0% sazbu daně. Mohou také existovat nějaké „vysoké daňové“ roky kvůli velkým kapitálovým ziskům nebo jiným problémům. V těchto letech mohou distribuce pocházet z Roth IRA, aby se zabránilo „závorkám“, ke kterým může dojít u velkých tradičních výběrů IRA, pokud celkový zdanitelný příjem způsobí, že investor vstoupí do vyšší stupnice daně. “