Převod 403 (b) na 401 (k)

Podle IRS můžete plán 403 (b) převést na plán 401 (k), pokud nyní pracujete pro zaměstnavatele nabízejícího 401 (k). Plán 403 (b) můžete také převést na samostatný nebo nezávislý plán 401 (k), pokud jste samostatně výdělečně činní.

Pokud však pracujete pro zaměstnavatele, který nenabízí plán 401 (k), nemůžete plán 403 (b) převést na žádný typ plánu 401 (k). Pokud váš zaměstnavatel nabízí plán SEP nebo 457, můžete do jednoho z nich také zahrnout plán 403 (b).

Funguje to také opačně: Pokud jste měli staré zaměstnání 401 (k) a nový zaměstnavatel nabízí pouze 403 (b), můžete převrátit část nebo všechny tyto prostředky.

Samozřejmě můžete vždy převést 403 (b) nebo jiný kvalifikovaný plán nabízený předchozím zaměstnavatelem na tradiční nebo Roth IRA. Současná pravidla vám umožní převést tyto peníze do plánu 401 (k), pokud vás najme zaměstnavatel, který tento plán nabízí v budoucnosti, pokud peníze z programu 403 (b) nebyly smíchány s příspěvkem prostředky, které jste vložili do IRA.

Jedno upozornění: Zatímco předpisy IRS umožňují převrácení aktiv mezi plány 401 (k) a 403 (b), zaměstnavatelé nejsou povinni povolit převrácení do plánů, které udržují. Ať už přemýšlíte o jakémkoli převodu, musí to váš zaměstnavatel dovolit. Naštěstí většina zaměstnavatelů ano; čím více aktiv v jejich plánech, tím lepší je jejich obecné myšlení.

Podrobnosti o převrácení

Rollovers do tradičního IRA nebo non-Roth důchodového plánu jsou obecně bez daně. Prostředky mohou přejít do Roth IRA přímým převrácením, podléhají dani z příjmu, ale nikoli předčasnému výběru.

Požadované minimální rozdělení (RMD), rozdělení těžkostí, nápravná rozdělení a jakékoli platby rozložené po celý život účastníka plánu nebo 10 let, nejsou způsobilé k převrácení.

Pokud účet 403 (b) obsahuje jak příspěvky před zdaněním, tak příspěvky po zdanění, považuje se rozdělení za první, které pochází z peněz před zdaněním, příspěvků a zdanitelných příjmů. Jakákoli nezdanitelná část distribuce, včetně příspěvků po zdanění, může být zahrnuta do tradičních nebo Roth IRA nebo do jiného způsobilého plánu, který účtuje samostatně pro zdanitelné a nezdanitelné příspěvky.

Například, Bill 403 (b) se skládá pouze z příspěvků a příjmů před zdaněním. Bill může požádat o přímé převrácení části nebo celého účtu do tradičního IRA, 401 (k), jiného 403 (b) nebo vládního plánu 457 bez daňových důsledků. Transakce musí být vykázána v příštím přiznání k dani z příjmu. Pokud ji převede na Roth IRA, bude distribuce zdanitelný příjem.

Přímé převrácení, důvěryhodný správce, není předmětem srážky. Nepřímé převrácení, pokud je šek distribuován účastníkovi plánu, je předmětem 20% srážky. Aby nepřímé převrácení zůstalo zcela nezdaněné, musí účastník doplnit zadrženou částku.

Například Bill se rozhodl požádat ze svého 403 (b) o nepřímé převrácení 10 000 $. Jeho správce plánu zadržuje 20%. Bill dostane šek na 8 000 dolarů. Musí přijít s 2 000 USD z jiných zdrojů, nebo jeho převrácení bude pouze 8 000 USD. 2 000 $ bude pro něj zdanitelným příjmem, bude-li Bill mladší 59½ let, bude mu udělena pokuta za předčasné rozdělení.