Jak jsou zdaněny výnosy z vkladového certifikátu (CD)

Depozitní certifikáty (CD) jsou oblíbené spořicí nástroje pro investory, kteří usilují o stabilní výnos, který není vázán na výkonnost akciového trhu. CD obvykle vydává banka nebo družstevní záložna a platí úrok z vložených prostředků výměnou za ponechání těchto peněz na účtu po určitou dobu, od několika měsíců do několika let (jeden, tři nebo pět let jsou nejvíce společný). Disky CD často platí vyšší úrokové sazby, než jaké nabízejí šeky, spoření nebo účty na peněžním trhu.

Za vyšší úrok je však třeba zaplatit. Bez ohledu na to, jak jsou vypláceny investorovi - obvykle jde na jiný účet nebo je znovu investováno zpět do certifikátu - peníze jsou považovány za zdanitelné na státní i federální úrovni. A tato částka je zdaněna jako úrokový výnos, nikoli podle (obvykle) příznivější míry kapitálových zisků. Například v roce 2018, pokud je investor ve 24% daňovém pásmu a vydělal 300 USD na úrokech z CD za rok, dluží 72 USD v daních.

Depozitní certifikáty jsou považovány za nízkorizikové investice.

Daňové hlášení

Banka nebo družstevní záložna, která vydala CD, poskytuje vlastníkovi účtu výpis 1099-INT, v němž je podrobně uvedeno, kolik ročního úroku bylo získáno. U disků CD, které jsou zralé ve stejném roce, ve kterém byly zakoupeny, je veškerý připisovaný úrok zdanitelný za daný rok. U víceletých CD je zdanitelný pouze úrok připisovaný každý rok. Pokud například tříleté CD zaplatí úroky poslední den každého roku, platí majitel účtu daně pouze z úroků získaných za každý daňový rok.

Nedochází k obcházení platby daně z úroků, pokud není CD zakoupeno na daňově zvýhodněném účtu, jako je individuální důchodový účet (IRA) nebo plán 401 (k). V tomto případě se na CD vztahují stejná pravidla pro odklad daně, která platí pro IRA. Ačkoli je úrok získáván, nevydává se žádný 1099-INT, dokud se nerozdělí distribuce z účtu, pravděpodobně během odchodu do důchodu, když je investor v nižší daňové kategorii.

Klíč s sebou

• Depozitní certifikáty poskytují příležitost k úsporám, která nesouvisí s výkonem akciového trhu.
• Je obtížné vyhnout se placení daně z úroků získaných z CD.
• CD také často obsahují pokuty za předčasné stažení.

Kromě získaného úroku jsou na formuláři 1099-INT zahrnuty pokuty za předčasný výběr (tj. Před splatností CD). V případě tohoto typu pokuty mohou držitelé CD odečíst částku účtovanou ze získaného úroku, aby snížili svou daňovou povinnost.

CD je považováno za investici s nízkým rizikem. Ale i když je to bezpečné před ztrátou, jednotlivci si musí být vědomi toho, jak mohou daně ovlivnit celkovou návratnost, kterou si na certifikátu uvědomí.