Pojišťovací důvěra

Co je to pojišťovací trust?

Pojistná důvěra je neodvolatelná důvěra zřízená s životní pojistkou jako aktivem, která umožňuje poskytovateli pojistky osvobodit aktivum od jeho zdanitelného majetku.

Jakmile je životní pojištění vloženo do svěřenství, pojištěná osoba již nevlastní pojistku, která bude spravována správcem jménem oprávněných osob, když pojištěný zemře.

Jak funguje pojišťovací trust

Důvěra životního pojištění nebo neodvolatelná důvěra životního pojištění (ILIT) se často používá k vynětí peněžních výnosů, které lze použít k placení daně z nemovitostí, protože životní pojištění by mělo být osvobozeno od zdanitelného majetku ubohého.

Klíč s sebou

• Pojistná důvěra může nabídnout určitou kontrolu nad tím, jak jsou vaše aktiva z pojistných smluv použita po vaší smrti.
• Pojistná důvěra může být použita jako součást většího majetkového plánu pro vaši rodinu.
• U bohatých jednotlivců může pojistná důvěra chránit před příjemci daně z nemovitosti.

Jedním úlovkem pojistné smlouvy je, že životní pojištění musí být převedeno na důvěru nejméně tři roky před smrtí pojištěného. Chcete-li toto pravidlo obejít, lze s manželem jako vlastníkem uzavřít novou zásadu a poté ji vložit do důvěryhodnosti.

Jako neodvolatelnou důvěru mohou změny provádět pouze příjemci; majitel se vzdá veškeré kontroly nad správcem.

Ve Spojených státech je správné vlastnictví životního pojištění důležité, pokud má pojištění uniknout federálnímu zdanění nemovitostí. Pokud je pojistka ve vlastnictví pojištěného, ​​bude výnos podléhat dani z majetku. (To předpokládá, že souhrnná hodnota majetku plus životní pojištění je dostatečně velká, aby mohla podléhat dani z majetku.) Aby se zabránilo zdanění majetku, někteří pojištěni jmenují jako vlastníka pojistné smlouvy dítě, manžela nebo jiného příjemce.

Zvláštní úvahy

Jak je uvedeno výše, existují nevýhody tohoto uspořádání. Například by to mohlo být v rozporu s přáním pojištěného nebo s nejlepšími zájmy příjemce, který by mohl být nezletilým nebo postrádal finanční náročnost a nemohl by moudře investovat výnosy.

Výnosy z pojištění budou zahrnuty do zdanitelného majetku příjemce při jeho následné smrti. Pokud by se výnosy použily k úhradě daně z nemovitostí pojištěného, ​​nejprve by se zdálo, že by výnosy nemohly být po zdanění při následné smrti příjemce. Použití výnosů z pojištění k platbě daně z majetku pojištěného však účinně zvyšuje majetek příjemce, protože příjemce nebude muset prodávat zděděná aktiva, aby takové daně zaplatil. Pokud je velikost zdanitelného majetku pod hodnotou maximálního vyloučení, není obecně nutné zřídit pojišťovací trust; v takovém případě bude životní pojištění zahrnuto do zdanitelného majetku zemřelého.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Trust-vlastněné životní pojištění (TOLI) Trust-vlastněné životní pojištění je pojištění, které sídlí v důvěře. Používá jej mnoho jednotlivců s vysokým čistým jměním jako základní kámen jejich plánu majetku. více Živá důvěra Živá důvěra je ustavena v životě jednotlivce a obchází prozkoumání závěti po smrti. více Definice Trust Property Trust Property zahrnuje aktiva, jako jsou cenné papíry, hotovost a majetek, které jsou spravovány správcem ve prospěch určených osob. více Definice důvěry Důvěra je svěřenecký vztah, ve kterém správce svěřuje správci právo vlastnit majetek nebo majetek pro příjemce. více Definice neodvolatelného důvěry Neodvolatelnou důvěru nelze změnit, změnit nebo ukončit bez souhlasu oprávněného příjemce nebo příjemců grantu. více Důvěra dynastie Důvěra dynastie je dlouhodobá důvěra vytvořená k předávání bohatství z generace na generaci bez vzniku daní z majetku. více partnerských odkazů