Příspěvky IRA: Způsobilost a termíny

S blížícím se termínem pro podávání daňových přiznání mnoho daňových poplatníků zajišťuje, aby přispívali do svých IRA, aby mohli získat související daňové výhody. Pokud tak činíte, je důležité zajistit splnění požadavků na způsobilost příspěvku, abyste se vyhnuli sankcím stanoveným IRS. Zde je několik důležitých připomenutí, která vám pomohou splnit tyto požadavky.

Klíč s sebou

• Úspora pro odchod do důchodu je cíl, který je usnadněn pomocí individuálních důchodových účtů nebo IRA.
• IRA dostávají ze strany IRS příznivé daňové zacházení, ale pouze pokud jsou dodrženy určité lhůty a omezení pro příspěvky.
• Pro rok 2019 je maximální příspěvek 6 000 $ a lhůta pro vložení příspěvků je lhůta pro podání daňového přiznání následujícího roku (obvykle 15. dubna).

Způsobilá kompenzace

Abyste mohli přispívat do IRA, musíte mít způsobilé odškodnění. Pro účely IRA zahrnuje způsobilá náhrada mzdy, platy, tipy, provize obdržené jako procento z prodeje, zdanitelné výživné a samostatnou výživnou, kterou obdržíte na základě vyhlášky o rozvodu nebo samostatné výživě. Pokud jste výhradním vlastníkem nebo partnerem v partnerství, vaše náhrada vychází z vašeho čistého výdělku z vašeho obchodu nebo podnikání, sníženého o příspěvky na jakýkoli plán sponzorovaný zaměstnavatelem, který přijmete, a jakékoli odpočty povolené pro 50% vašeho vlastního podnikání daně ze zaměstnání.

Částky, které obdržíte jako úroky, dividendy, důchody, anuity, příjmy a zisky z investic do nemovitostí, a jakákoli částka, kterou vyloučíte ze svého příjmu, se nepovažuje za způsobilé vyrovnání pro účely IRA.

Pokud nemáte způsobilé odškodnění a jste manželé, možná budete moci použít odškodnění svého manžela / manželky jako základ pro příspěvek do své vlastní IRA a poskytnout vám společné daňové přiznání.

Maximální příspěvek

Do roku 2019 můžete přispět do IRA až 6 000 $ ročně. Pokud máte do konce roku, na který se příspěvek vztahuje, nejméně 50 let, můžete přispět dalšími 1 000 USD. Tato dodatečná částka se označuje jako příspěvek k dobití.

Pokud je vaše způsobilá náhrada nižší než 5 500 $ / 6 500 $, máte nárok na příspěvek pouze do výše částky, kterou za daný rok vyděláte.

Příklad 1

Adam, vysokoškolský student, získal v roce 2017 ze svého zaměstnání na částečný úvazek 2 000 USD. Adam také vydělal 1 500 USD v dividendách a úrokech z investic na svém brokerském účtu. Adam je oprávněn přispívat částkou 2 000 $ na rok 2017, protože obdržel pouze 2 000 $ na způsobilé vyrovnání.

Spropitné:

Prostředky použité pro váš příspěvek IRA mohou pocházet z jakéhokoli legitimního zdroje. Například můžete použít hotovost, kterou obdržíte, jako dividendový úrok, jako dárek nebo ze svých pravidelných úspor na svůj příspěvek do IRA, za předpokladu, že jste obdrželi způsobilé vyrovnání až do částky, kterou za daný rok přispějete.

Věkové omezení

Můžete přispět k vaší tradiční IRA roky před dosažením věku 70 1/2. Pokud přispíváte do své tradiční IRA za rok, kdy dosáhnete věku 70 1/2 nebo vyššího věku, bude tato částka považována za nadměrný příspěvek IRA a musí být z vaší IRA odstraněna do 15. října následujícího roku, aby se zabránilo IRS - vyhodnocené pokuty.

Příklad 2

Datum narození Evy je 15. května 1947. Dne 15. listopadu 2017 dosáhne 70, 5 roku. Protože v roce 2017 bude ve věku 70, 5 roku, nemá nárok na příspěvek do svého tradičního IRA na rok 2017.

Pro příspěvky Roth IRA neexistuje věková hranice.

Uzávěrka příspěvku

Rozšíření pro daňové přiznání se nevztahují na vaše příspěvky IRA, s výjimkou příspěvků SEP-IRA. To znamená, že vaše příspěvky musí být vloženy do data splatnosti vašeho daňového přiznání, které je obvykle 15. dubna. Podobně jako u daňového přiznání je datum poštovního razítka považováno za aktuální; proto, pokud pošlete svůj příspěvek poštou do 15. dubna, budete dodržet lhůtu, i když vaše finanční instituce obdrží příspěvek po 15. dubnu.

Pokud jste se společností SEP-IRA požádali o prodloužení pro podání vašich daní, musíte přispět do konce prodlouženého období bez ohledu na to, kdy skutečně podáte daňové přiznání.

Výjimka z vojenského personálu

Jste-li příslušníkem ozbrojených sil, kteří sloužili v bojové zóně nebo poskytovali kvalifikační službu mimo bojovou zónu, obdržíte automatické prodloužení pro přispění vašeho IRA. Prodloužení je obvykle 180 dní po jednom z následujících:

• Poslední den sloužíte v bojové zóně nebo dokončujete kvalifikační službu mimo bojovou zónu.
• Poslední den sloužíte v pohotovostní operaci.
• Poslední den jakékoli nepřetržité kvalifikované hospitalizace pro zranění způsobené některým z výše uvedených způsobů.

Ujistěte se, že vaše finanční instituce zná rok, na který se váš příspěvek vztahuje, a zeptejte se na požadavky na dokumentaci týkající se příspěvků poskytnutých během vašeho prodlouženého období.

Tip: Pokud doručujete svůj příspěvek IRA od 1. ledna do 15. dubna, ujistěte se, že vaše finanční instituce zná rok, na který musí být příspěvek uplatněn. Postoupení daňového roku do pole poznámky vaší kontroly by mělo stačit. Pokud tyto informace neposkytnete, může být částka použita na nesprávný daňový rok.

Sečteno a podtrženo

Zkontrolujte, zda splňujete požadavky na způsobilost a zda jste obdrželi způsobilé vyrovnání za rok předtím, než vložíte příspěvek do IRA. Chcete-li se ujistit, že byl váš příspěvek vložen ve správném daňovém roce, zkontrolujte výpis z účtu za měsíc, ve kterém je částka uložena. Finanční instituce s větší pravděpodobností opraví chyby při zpracování, pokud jsou chyby zjištěny včas. A co je nejdůležitější, poraďte se se svým daňovým a finančním profesionálem o pomoc s určením, zda přispění k vaší IRA je pro vás dobrým finančním rozhodnutím.

Chcete-li získat více informací o příspěvcích IRA, přečtěte si více o tradičních limitech odpočitatelnosti IRA, odpočtech a daňových kreditech pro příspěvky IRA a o tom, jak si vybrat mezi Rothem a tradičním IRA.