Jak mohu financovat Roth IRA, pokud je můj příjem příliš vysoký?

Vysoké příjmy, které překračují limity příjmů stanovené IRS, nemohou přímo přispívat do Roth IRA.

Dobrou zprávou je, že existuje mezera, která by umožnila překonat limit a těžit z daňových výhod, které Roth IRA nabízí. Tato strategie, známá jako backoth RRA IRA, umožňuje těm, kteří mají vysoké příjmy, nepřímé příspěvky.

Meze příjmů Roth IRA

Roth IRA poskytují jedinečným daňovým výhodám pro spořitele. Investiční zisky a výběry jsou osvobozeny od daně. Ti, kteří mají upravený hrubý příjem (MAGI) nad určitou částkou, však podléhají plánu postupného vyřazování příspěvků, který je každoročně upravován o inflaci, což nakonec vylučuje přímé příspěvky.

Klíč s sebou

• Vysoké příjmy nemusí být schopny přímo přispívat do Roth IRA kvůli limitům příjmů stanoveným IRS.
• Mezera, známá jako zadní vrátka Roth IRA, poskytuje způsob, jak obejít limity.
• Při určování, zda je tato strategie pro vás přínosná, přijdou daňové důsledky a výše příspěvků.

V roce 2019 je plán postupného vyřazování příspěvků:

• Svobodní a vedoucí domácích filmařů: 122 000 až 137 000 USD (to platí také pro oddané jednotlivce, kteří samostatně podávají žádosti a nežijí se svým manželem kdykoli během roku.)
• Ženatí daňoví poplatníci podávající společně: 193 000 až 203 000 USD

Daňoví poplatníci s příjmy nad horním číslem v každé kategorii nemohou přispívat na Roth. Pro ty, kteří překračují limit, však není vše ztraceno.

Jak mohu financovat Roth IRA, pokud je můj příjem příliš vysoký na přímé příspěvky?

Strategie IRA Backdoor Roth

Odstranění limitu 100 000 $ MAGI pro Rothovy konverze v roce 2010 vytvořilo mezeru v daňovém kódu, která umožňuje filmařům s vysokými příjmy legálně nepřímo přispívat na Roth účty pomocí strategie zadních Roth IRA.

Backdoor Roth IRA není typem penzijního účtu, ale spíše strategií převodu finančních prostředků v tradiční IRA nebo 401 (k) na Roth IRA.

Chcete-li použít strategii Roth IRA zadních dveří, musíte provést následující kroky:

1. Otevřete tradiční IRA s vaším správcem volby IRA. Obvykle je nejjednodušší, ale není nutné, použít stejného správce, který drží Rothovu konverzi IRA nebo kde plánujete Roth otevřít.
2. Udělejte zcela neoddělitelný příspěvek k vaší tradiční IRA. Limit příspěvku v roce 2019 je 6 000 $ plus další příspěvek na dobití 1 000 $ pro osoby ve věku 50 a více let. To znamená, že nebudete nahlásit svůj tradiční příspěvek IRA jako odpočet pro MAGI na vašem 1040, i když byste jej jinak mohli odpočítat.
3. Dále převeďte tradiční rovnováhu IRA na Roth IRA. Protože prahová hodnota MAGI pro příspěvky se nevztahuje na konverze, omezení příjmů je účinně zmařeno.
4. Tento proces opakujte každý rok, že vaše MAGI je příliš vysoká, abyste mohli přímo přispět k vaší Roth IRA.

Daňové scénáře a další úvahy

Strategie backdoor funguje nejlépe, pokud již nemáte tradiční IRA, protože vám zanechá za váš příspěvek žádné daně. Máte-li tradiční IRA, kterou jste financovali z příspěvků, za které jste si odpočítali, daňová výhoda se sníží a výpočet daní bude složitější.

Pochopení to vyžaduje čas, ale stojí za to věnovat pozornost následujícím třem situacím nebo diskutovat o nich s daňovým poradcem.

Situace 1: Vy jste nulové daně

Je vám 40 let a vyděláváte 200 000 dolarů ročně. Otevřete novou IRA a poskytnete neodpočitatelný příspěvek ve výši 6 000 $. Poté převedete těchto 6 000 $ na Roth IRA. Nemáte žádné další tradiční IRA. Váš daňový účet za konverzi je nulový, protože jste neodečítali svůj příspěvek.

Situace 2: Dlužíte daně ze všech předchozích zůstatků IRA

Vaše jednání a okolnosti jsou totožné s první situací, kromě toho, že máte také tradiční účet pro návrat IRA, který byl financován výhradně s odečitatelnými příspěvky. Když jste provedli tyto příspěvky, dostali jste daňový odpočet.

Pokud se pokusíte převést celou částku, kterou máte v IRA - jak váš nevratný příspěvek ve výši 6 000 $, tak zbytek vašeho zůstatku v IRA - budete mít daňový doklad. Kolik dlužíte, záleží na tom, jak velká je tato IRA při převrácení.

Pokud bude hodnota IRA 49 500 $, bude zdanitelné 5 352 $ z vašich 6 000 $:

• Neoddělitelný příspěvek k tradičnímu IRA = 6 000 $
• Zůstatek při převrácení IRA = 49 500 $
• Celkový příspěvek plus zůstatek IRA = 55 500 $ (6 000 $ + 49 500 $)
• 6 000 $ / 55 500 $ = 0, 108 = 10, 8%
• 6 000 x 10, 8% = nezdanitelný převodový zůstatek 648 $
• 6 000 $ - 648 $ = 5 352 $ zdanitelný převodový zůstatek
• Od celkového příspěvku bude odečteno pouze 648 USD jako nezdanitelné

Pokud má IRA hodnotu 3 000 $, zdanil by se pouze 1 980 $:

• Neoddělitelný příspěvek k tradičnímu IRA = 6 000 $
• Zůstatek při převrácení IRA = 3 000 $
• Celkový příspěvek plus zůstatek IRA = 9 000 $ (6 000 $ + 3 000 $)
• 5 500 $ / 8 500 $ = 0, 666 = 67%
• 5 500 $ x 65% = 4 020 $ neověřitelný zůstatek převodu
• 6 000 $ - 4 020 $ = 1, 980 $ zdanitelný převodový zůstatek
• 4 020 $ bude odečteno od celkového příspěvku jako nezdanitelné

Pokud máte jednu nebo více IRA, které jste financovali s odečitatelnými příspěvky, ani strategie zadních vrátení vás nemůže bránit v zaplacení daní z Rothovy konverze. Nemůžete otevřít druhou IRA a převrátit pouze tento druhý účet a dlužit žádné daně, jako v situaci 1.

Mimochodem, váš Roth IRA bude mít pouze 6 000 $. Vaše další IRA se do toho nebudou skládat, pouze budou zahrnuty do vládních výpočtů daní. Daňový účet bude vyhodnocen bez ohledu na to, zda je použit nový nebo existující účet.

Situace 3: Daně daně dlužíte pouze u některých IRA

Pro konverzi backoth Roth vláda vypočítá daně pouze pomocí zůstatků IRA financovaných odpočitatelnými příspěvky. Nebudou zahrnuty, pokud máte zůstatky IRA, které jste financovali z příspěvků po zdanění (neodpočitatelných).

Představte si, že jste ve stejném věku se stejným příjmem jako v předchozích příkladech. Můžete mít několik IRA, které byly financovány částečně odpočitatelnými příspěvky a částečně neodpočitatelnými příspěvky. Kvůli jednoduchosti si však představte, že máte pouze dvě tradiční IRA, z nichž každá je financována každým způsobem:

• IRA 1 60 000 $: financováno odpočitatelnými příspěvky
• IRA 2 40 000 $: financováno z neodpočitatelných příspěvků

Otevřete třetí tradiční IRA s nezávazným příspěvkem 6 000 $ a převedete tento zůstatek na Roth IRA. Vaše daňová kalkulace by zahrnovala pouze IRA 1, IRA odpočitatelných příspěvků.

• Neoddělitelný příspěvek k tradičnímu IRA = 6 000 $
• IRA 1 = 60 000 $ (celkový zůstatek IRA s odpočitatelnými příspěvky)
• 6 000 $ + 60 000 = 66 000 $
• 5 500 $ / 65 500 $ = 0, 9 = 9%
• $ 6, 000 x 9% = 540 $ neověřitelný zůstatek převodu
• 6 000 $ - 540 $ = 5 460 $ zdanitelný převodový zůstatek

Strategie backdoor a kvalifikované penzijní plány

Pokud se vy nebo váš manžel / manželka účastníte práce v tradičním kvalifikovaném penzijním plánu, který přijímá převrácení předběžných (odpočitatelných) zůstatků IRA, máte jinou cestu, jak se vyhnout dani, když použijete strategii zadních dveří k financování Roth. Zde je návod:

Před zahájením procesu převodu převeďte všechny své odpočitatelné IRA do tradičních 401 (k) v práci. Poté otevřete novou IRA s nevratným příspěvkem ve výši 6 000 $ a převeďte tuto částku na Roth IRA. Váš daňový účet bude nulový, protože vláda nezahrnuje do výpočtu daně z převodu zadních Rothů zůstatky kvalifikovaného plánu. Z výpočtu jsou rovněž vyloučeny IRA s neodpočitatelnými příspěvky.

Přispějte k Roth 401 (k), pokud můžete

Strategie backdoor není nutná, pokud váš zaměstnavatel nabízí Roth 401 (k) a vy nepřispíváte maximální možný příspěvek. Plány Roth 401 (k) vám umožňují přispívat až 19 000 USD v roce 2019 v dolarech po zdanění, které můžete při odchodu do důchodu vybírat bez daně. Pokud jste v plánu přispěli pouze 5 000 $ na svůj Rothův účet, bylo by nejjednodušší přispět zbývajícími 14 000 USD v roce 2019 před otevřením IRA zadních dveří. Pokud je vám 50 a více, můžete přispět dalších 6 000 $ na Roth 401 (k).

Jednou z možných výjimek z tohoto pravidla může být situace, kdy nejste spokojeni s investičními možnostmi nabízenými uvnitř plánu a chcete prozkoumat alternativní možnosti jinde.

Sečteno a podtrženo

Je možné, aby vysoké výdělek obešel limity příspěvků do Roth IRA pomocí strategie zadních vrát. Největší úsporu ušetříte, pokud již nemáte tradiční zůstatky IRA, které musí být zahrnuty do vašeho daňového dokladu, nebo pokud kvalifikovaný plán zaměstnavatele umožňuje převrácení odpočitatelných zůstatků IRA.

Statistiky poradce

Josh Brein
Brein Wealth Management, LLC, Bellevue, WA

Jedním ze způsobů, jak přispět k Roth IRA, je využít konverzi IRA backdoor Roth (pokud vyděláte více příjmů, než povolují limity).

Zní to komplikovaně? Trochu, ale teoreticky je tento proces ve skutečnosti docela jednoduchý. Ačkoli existují omezení příjmů pro financování Roth IRA, neexistují žádná omezení příjmů pro převod na Roth IRA. Pokud byste tedy měli přispět k tradičnímu IRA, které nemá pravidla příspěvků, která jsou určena vaším příjmem, teoreticky byste se mohli převést na Roth IRA a vše, co musíte udělat, je zaplatit daně z celé částky převodu což může být až 7 000 $ (v závislosti na vašem věku).

Jakmile převedete svou IRA na Roth IRA, budete muset zaplatit daně z převodu, ale kupředu, váš růst a vaše distribuce z Roth IRA budou osvobozeny od daně.

Konverze Roth IRA je běžně používanou strategií pro ty, kteří vydělávají příjem, který je vyšší než limity aktiv za přispívání do Roth IRA.