Keoghův plán
Keoghův plán je daňově odložený důchodový plán, který je k dispozici samostatně výdělečně činným osobám nebo podnikům nezapsaným do obchodního rejstříku pro účely odchodu do důchodu. Keoghův plán lze nastavit jako plán definovaných dávek nebo definovaných příspěvků, ačkoli většina plánů je nastavena jako definovaný příspěvek. Příspěvky jsou obecně daňově uznatelné až do určitého procenta ročního příjmu, s použitelnými absolutními limity v amerických dolarech, které se může služba Internal Revenue Service (IRS) rok od roku měnit.
Rozdělení Keoghova plánu
Keoghovy plány jsou penzijní plány pro osoby samostatně výdělečně činné a nezapsané do obchodního rejstříku, jako je například výlučné vlastnictví a partnerství. Pokud je jednotlivec nezávislým dodavatelem, nemůže zřídit a použít Keoghův plán k odchodu do důchodu.
IRS označuje Keoghovy plány jako kvalifikované plány, které se dodávají ve dvou typech: plány definovaných přínosů, které zahrnují plány sdílení zisku a plány nákupu peněz a plány definovaných příspěvků, známé také jako plány HR (10). Keoghovy plány mohou investovat do stejného souboru cenných papírů jako 401 (k) sa a IRA, včetně akcií, dluhopisů, vkladových certifikátů a anuit.
Keoghův plán č. 1: Kvalifikované plány definovaných příspěvků
Keoghovy plány mohou být vytvořeny jako kvalifikované plány definovaných příspěvků, ve kterých jsou příspěvky poskytovány pravidelně až do limitu. Plány sdílení zisku jsou podle IRS jedním ze dvou typů plánů společnosti Keogh, které umožňují podniku přispívat až do výše 25 procent kompenzace nebo 56 000 USD od roku 2019. Podnik nemusí generovat zisky, aby vyčlenil peníze na tento typ plánu.
Plány na nákup peněz jsou méně flexibilní ve srovnání s plány na sdílení zisku a vyžadují, aby podnik každý rok přispíval pevným procentem svého příjmu, který je uveden v programových dokumentech. Pokud podnik změní své pevné procento, může čelit pokutám. Limit příspěvků v roce 2017 na plány nákupu peněz je stanoven na 25 procent roční kompenzace nebo 56 000 $, podle toho, co je nižší.
Keoghův plán č. 2: Kvalifikované plány definovaných přínosů
Kvalifikované plány definovaných dávek uvádějí roční dávky, které mají být získány při odchodu do důchodu, a tyto dávky jsou obvykle založeny na platu a letech zaměstnání. Příspěvky na programy Keogh s definovaným přínosem jsou založeny na stanovených požitcích a dalších faktorech, jako je věk a očekávané výnosy z aktiv plánu. V roce 2018 byla maximální roční dávka stanovena na 225 000 USD nebo 100% odměny zaměstnance, podle toho, co je nižší.
Výhody a nevýhody plánů Keogh
Keoghovy plány byly koncipovány zákonem Kongresem v roce 1962 a byly vedeny Rep. Eugenem Keoghem. Stejně jako u jiných kvalifikovaných penzijních účtů lze k fondům přistupovat již ve věku 59 1/2 a výběry musí začínat ve věku 70 1/2.
Plány Keogh mají větší administrativní zátěž a vyšší náklady na údržbu než plány zjednodušeného zaměstnaneckého penzijního pojištění (SEP) nebo 401 (k), ale limity příspěvků jsou vyšší, což činí plány Keogh oblíbenou volbou pro mnoho majitelů podniků s vysokými příjmy. Protože současné zákony o odchodu do důchodu nerozlišují začleněné a samostatně výdělečné sponzory plánu, termín „Keoghův plán“ se málokdy používá.
Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.