Jsou odpočitatelné daně z příspěvků na flexibilní výdaje (FSA)?

Příspěvky na flexibilní účet výdajů (FSA) nejsou daňově uznatelné, protože účty jsou financovány prostřednictvím odkladů mezd. Příspěvek do FSA však snižuje vaše zdanitelné mzdy, protože účet je financován z dolary před zdaněním.

Maximální částka odložení platu v FSA pro daňový rok 2018 byla 2 650 $ a pro rok 2019 je 2 700 $. (V posledních letech bylo maximum zvýšeno o 50 USD ročně.)

Klíč s sebou

• FSA pomáhá zaměstnancům pokrýt náklady spojené se zdravím, které nejsou zahrnuty do jejich pojistných plánů.
• Příspěvek do FSA snižuje zdanitelné mzdy, protože účet je financován z dolary před zdaněním.
• Pravděpodobně budete moci využít FSA k platbě za členství v tělocvičně nebo masážní terapii na lékařský předpis.

Jak používat FSA

Účelem FSA je pomáhat zaměstnancům pokrýt náklady spojené se zdravím, které nejsou součástí jejich pojistných plánů.

Specifika se liší, ale plány lze obecně použít k pokrytí odpočitatelné částky nebo k zaplacení za brýle na předpis. Některé mohou být použity k alternativní léčbě, jako je akupunktura. Na základě lékařského předpisu můžete využít FSA k platbě za členství v tělocvičně nebo masážní terapii.

Výrobky první pomoci jsou obecně zahrnuty, včetně předmětů jako obinadla a teploměry. Je zahrnuto mnoho volně prodejných léků a léků, ale pouze pokud pro ně máte lékařský předpis. Patří mezi ně běžné produkty, jako je aspirin, léky proti nachlazení, antacida, akné krém, odstraňovače ušních vosků a odstraňovače bradavic.

Někdo z IRS pravděpodobně vytvořil seznamy toho, které běžné potřeby pro domácnost jsou výrobky pro zdraví a které jsou pouze výrobky zdravé.

Vitaminy a bylinné přípravky nejsou zahrnuty; plastická chirurgie ani bělení zubů.

Jak FSA funguje

Stejně jako důchodový plán 401 (k) je účet FSA financován prostřednictvím odkladů mezd v penězích před zdaněním. Nemůžete požadovat odpočet daně za vaše příspěvky, protože peníze nebyly zdaněny na prvním místě.

Pokud máte FSA, vyčleňujete část svého platu tak, aby vám byla v průběhu roku namísto výplaty vyplacena náhrada způsobilých výdajů na lékařskou péči nebo závislou péči.

Rozhodnete se jednou ročně, během období registrace vašich dávek, jaké procento nebo částku svého platu byste chtěli odložit do FSA, až do maxima. Odložené peníze jsou považovány za předzvěst a snižují váš hrubý příjem.

Například, pokud je váš roční plat 40 000 $ a vy se rozhodnete přispět 2 000 USD na FSA, váš hrubý příjem by pak činil 38 000 $. Váš příspěvek FSA ve výši 2 000 USD je placen v dolarech před zdaněním, a proto jej nelze považovat za odpočet daně.

Majitel účtu FSA ho nemůže použít k financování nákupů běžných domácích potřeb, jako je zubní pasta nebo krém na holení.

Nepřefinancujte své FSA

Jedno varování: Zaměstnanci se musí vyhnout nadměrnému financování svých účtů FSA. Veškerý zůstatek na účtu obvykle propadne na konci roku, ačkoli některé plány mají lhůtu na podání žádosti nebo povolení převrácení zbývajících peněz.

Sledujte přinejmenším dohlížejte na zůstatek ve vaší FSA a ujistěte se, že je používáte do ročního termínu. Pokud se roční lhůta blíží, můžete zasáhnout lékárnickou uličku a získat některé z mnoha volně prodejných prostředků a produktů, na které se vztahuje FSA. Ale nepřecházejte přes palubu. Předpisy konkrétně zakazují skladování produktů, které nelze v tomto roce přiměřeně spotřebovat.