Basel II

Co je Basel II?

Basel II je soubor mezinárodních bankovních předpisů předložených Basilejským výborem pro bankovní dohled, který vyrovnal oblast mezinárodní regulace jednotnými pravidly a pokyny. Basel II rozšířil pravidla pro minimální kapitálové požadavky stanovené v rámci Basel I, první mezinárodní regulační dohody, a poskytl rámec pro regulační přezkum, jakož i stanovil požadavky na zveřejňování pro posouzení kapitálové přiměřenosti bank. Hlavním rozdílem mezi Basel II a Basel I je to, že Basel II zahrnuje úvěrové riziko aktiv držených finančními institucemi pro stanovení regulatorního kapitálového poměru.

1:10

Co je Basel II?

Porozumění Basel II

Basel II je druhá mezinárodní bankovní regulační dohoda, která je založena na třech hlavních pilířích: minimální kapitálové požadavky, regulační dohled a tržní kázeň. Minimální kapitálové požadavky hrají v Basel II nejdůležitější roli a ukládají bankám povinnost udržovat minimální kapitálové poměry regulačního kapitálu vůči rizikově váženým aktivům. Vzhledem k tomu, že bankovní předpisy se před zavedením Basilejských dohod výrazně lišily, jednotný rámec Basel I a následně Basel II pomohl zemím zmírnit obavy ohledně regulační konkurenceschopnosti a drasticky odlišných národních kapitálových požadavků na banky.

Minimální kapitálové požadavky

Basel II poskytuje pokyny pro výpočet minimálních regulatorních kapitálových ukazatelů a potvrzuje definici regulatorního kapitálu a 8% minimálního koeficientu regulačního kapitálu vůči rizikově váženým aktivům. Basel II rozděluje způsobilý regulační kapitál banky do tří úrovní. Čím vyšší je úroveň, tím méně podřízených cenných papírů může banka do ní zahrnout. Každá úroveň musí mít určité minimální procento celkového regulačního kapitálu a používá se jako čitatel při výpočtu regulačních kapitálových poměrů.

Kapitál Tier 1 je nejpřísnější definice regulačního kapitálu, který je podřízen všem ostatním kapitálovým nástrojům a zahrnuje vlastní kapitál, zveřejněné rezervy, nerozdělený zisk a některé inovativní kapitálové nástroje. Úroveň 2 jsou nástroje úrovně 1 plus různé další bankovní rezervy, hybridní nástroje a střednědobé a dlouhodobé podřízené půjčky. Úroveň 3 se skládá z úrovně 2 plus krátkodobých podřízených půjček.

Další důležitou součástí Basel II je zpřesnění definice rizikově vážených aktiv, která se používají jako jmenovatel v regulatorních kapitálových poměrech, a jsou vypočteny pomocí součtu aktiv vynásobených příslušnými rizikovými váhami pro každý typ aktiv. Čím je aktivum riskantnější, tím vyšší je jeho váha. Účelem rizikově vážených aktiv je potrestat banky za držení rizikových aktiv, což výrazně zvyšuje rizikově vážená aktiva a snižuje regulatorní kapitálový poměr. Hlavní novinkou Basel II ve srovnání s Basel I je to, že při určování rizikových vah zohledňuje úvěrové hodnocení aktiv. Čím vyšší je úvěrový rating, tím nižší riziková váha.

Regulační dohled a tržní kázeň

Regulační dohled je druhým pilířem Basel II, který poskytuje vnitrostátní regulační orgány rámec pro řešení různých druhů rizik, včetně systémového rizika, rizika likvidity a právních rizik. Pilíř tržní disciplíny poskytuje různé požadavky na zveřejňování informací o rizikových expozicích bank, procesech hodnocení rizik a kapitálové přiměřenosti, které jsou užitečné pro uživatele účetní závěrky.

Porovnat poskytovatele investičních účtů Jméno Popis Zveřejnění inzerenta × Nabídky, které se objevují v této tabulce, pocházejí od partnerství, od nichž Investopedia dostává náhradu.

Související termíny

Další informace o Basel III Basel III je komplexní sada reformních opatření určených ke zlepšení regulace, dohledu a řízení rizik v bankovním sektoru. více Přehled Basel I Basel I je soubor bankovních předpisů stanovených BCBS, který stanoví minimální kapitálové požadavky finančních institucí, jejichž cílem je omezit úvěrové riziko. více Basel Accord Basel Accord je soubor dohod o bankovních předpisech týkajících se kapitálového rizika, tržního rizika a operačního rizika. více Co byste měli vědět o Bank Capital Kapitál banky je rozdíl mezi aktivy banky a jejími závazky a představuje čisté jmění banky nebo její hodnotu vlastního kapitálu pro investory. více Porozumění kapitálu Tier 1 Kapitál Tier 1 se používá k popisu kapitálové přiměřenosti banky a týká se základního kapitálu, který zahrnuje základní kapitál a zveřejněné rezervy. Vlastní kapitál zahrnuje nástroje, které nelze na základě volby držitele odkoupit. více Co je kapitál Tier 3? Kapitál Tier 3 je terciární kapitál, který mnoho bank drží na podporu svého tržního rizika, komoditního rizika a měnového rizika. více partnerských odkazů