Soukromé nadace vs. veřejné charity: Jaký je rozdíl?

Služba Internal Revenue Service (IRS) umožnila vytvoření charitativních organizací osvobozených od daně. Tyto skupiny se projevují jedním ze dvou způsobů: jako soukromé nadace nebo jako veřejné charitativní organizace.

Klíč s sebou

• Soukromá nadace je nezisková charitativní organizace, která je obecně vytvořena jedním oprávněným, obvykle jednotlivcem nebo podnikem.
• Veřejná charita využívá veřejně shromážděné prostředky k přímé podpoře svých iniciativ.
• Jediný podstatný rozdíl mezi těmito dvěma způsoby je způsob, jakým jsou získávány finanční prostředky.

Soukromé nadace

Soukromá nadace je nezisková charitativní organizace, která je obecně vytvořena jedním oprávněným, obvykle jednotlivcem nebo podnikem. Pomocí tohoto počátečního darování semen se investuje do zisku, který je poté rozptýlen podle charitativních priorit agentury. Rozsah těchto priorit musí být v souladu s ustanovením § 501 písm. C) odst. 3 zákoníku o vnitřních příjmech a zahrnuje takové oblasti, jako je pomoc chudým, rozvoj vzdělání a boj proti zhoršování stavu společnosti.

Soukromé nadace obecně využívají granty jednotlivcům nebo jiným charitativním organizacím, na rozdíl od přímého financování vlastních programů. Naproti tomu veřejná charita má tendenci vykonávat nějakou přímou činnost, například provozování útulku pro bezdomovce.

Hlavní kritika soukromých nadací pochází z jejich provozní nezávislosti. Jejich soukromý zdroj financování jim umožňuje ignorovat veřejné mínění a případně podporovat sociálně sporné projekty. Navíc, bez řídícího vlivu na trh, mohou generovat méně než optimální výsledky nesprávným zaměřením svého úsilí. Soukromé nadace mají také povinnější papírování (k zajištění správného využití finančních prostředků) a minimální požadavky na distribuci aktiv (5% každý rok).

Veřejné charity

Někteří by mohli považovat veřejné charity za více žádoucí, protože musí pravidelně vyžadovat dary od komunity, a proto se musí odvolat k veřejnému sentimentu. Navíc se vytváří „charitativní trh“, protože každá organizace se snaží zachytit příspěvek jednotlivce.

Přesné procento příjmů, které musí pocházet od veřejnosti, musí splňovat standardy IRS, buď testem 33 1/3%, nebo testem faktů a okolností 10%. Proto, i když nadace využívá příjmy ze svých investic a ze svého zakládajícího zdroje, veřejná charita využívá veřejně shromážděné prostředky k přímé podpoře svých iniciativ. Tento rozdíl ve faktorech financování při rozhodování o tom, jakou formu může charitativní organizace přijmout. Mnoho investičních produktů je schopno nabídnout stabilní a konzistentní míru návratnosti (pomyslete na svůj vlastní spořicí účet). Proto dotační struktura soukromých nadací poskytuje konzistentní, stabilní a spolehlivý zdroj pokračujících fondů. To je důležité, protože rozhodnutí o rozpočtování a financování lze přijímat s větší důvěrou. Účinkem je zajištění včasného a účinného přístupu k pomoci, kterou se nadace snaží poskytnout.

Klíčové rozdíly

Jedinou podstatnou změnou mezi nimi je způsob, jakým jsou získávány finanční prostředky. „Veřejnost“ v „veřejné charitě“ označuje vybírání pravidelných darů od komunity. Výše těchto darů se používá k určení kvantifikovatelné intenzity veřejné podpory, která je nezbytná k dosažení statusu „veřejné charity“.

Pokud jde o daně, veřejné charitativní organizace obecně mají vyšší limity odpočtu daně od dárců, jakož i schopnost přilákat podporu od jiných veřejných charitativních a soukromých nadací. Z individuálního hlediska jsou veřejné charitativní organizace žádoucí díky flexibilitě při poskytování darů. To umožňuje přizpůsobení daňových strategií přizpůsobených osobním preferencím.

Založení nadace často vyžaduje větší počáteční příjem příjmů, a to jak pro založení nadace, tak pro zaplacení zákonných poplatků. Aby bylo možné získat co největší odpočet daně z příjmu, mělo by do nadace jít 30% vašich příjmů před zdaněním. Prostřednictvím pravidelných příspěvků může jednotlivec ušetřit až 46% ze svých daní z nemovitostí, přičemž jakýkoli přebytek bude moci „převést“ až na pět let. Hlavní výhoda provozování nadace pochází ze stupně dostupné kontroly. Osoba odpovědná za provozování nadace se může rozhodnout, kdo nebo co má podporovat, a může učinit investiční rozhodnutí. Na konci dne jsou obě užitečná vozidla pro poskytování charitativních služeb a rozdíly jsou spíše otázkou palců než mil.

Zvláštní úvahy

Pokud si chcete jednoduše vytěžit ze svého daňově uznatelného darování co nejvíce, věnujte jednu z mnoha nabízených charitativních organizací. Pokud si však přejete opustit dědictví, mít velký kus hotovosti (řekněme z dědictví) nebo vysoce ceněný majetek, který byste chtěli chránit před daněmi, může se ukázat jako užitečná soukromá nadace.