SEC Formulář 3 Vysvětlení
Formulář SEC 3: Počáteční prohlášení o skutečném vlastnictví cenných papírů je dokument, který zasílá zasvěcená společnost nebo hlavní akcionář Komisi pro cenné papíry a burzy (SEC).
Je to důležitý krok, který pomáhá regulovat obchodování zasvěcených osob, což je jednotlivý nákup nebo prodej cenného papíru na základě podstatných neveřejných informací. Podání formuláře 3 pomáhá odhalit, kdo jsou tito zasvěcenci a sledovat jakákoli podezřelá chování.
Podle SEK je zveřejnění povinné. Účelem informací poskytnutých ve formuláři je zveřejnit majetek ředitelů, funkcionářů a skutečných vlastníků registrovaných společností. Tyto informace se stávají veřejnými záznamy, a proto jsou k dispozici pro veřejnou kontrolu.
Kdo může podat formulář SEC 3: Počáteční prohlášení o skutečném vlastnictví cenných papírů?
Společnost zasvěcená musí podat formulář 3 u SEC nejpozději do 10 dnů poté, co se stala společností.
SEC uvádí následující, kteří jsou povinni podat formulář 3:
- Jakýkoli ředitel nebo úředník emitenta s třídou majetkových cenných papírů
- Užitečný vlastník vyšší než 10% třídy majetkových cenných papírů
- Důstojník, ředitel, člen poradní rady, investiční poradce nebo přidružená osoba investice
- Poradce nebo skutečný vlastník více než 10% jakékoli třídy nesplacených cenných papírů
- Důvěra, správce, příjemce nebo zřizovatel, který je povinen podat zprávu
Formulář musí být vyplněn pro každou společnost, ve které je osoba zasvěcená, bez ohledu na to, zda má zasvěcenec v té době ve společnosti majetkové postavení.
Jak podat SEC Form 3: Počáteční prohlášení o skutečném vlastnictví cenných papírů
Filer je povinen zadat své jméno, adresu, vztah k zpravodajské osobě, bezpečnostní jméno a jeho symbol tickeru.
Je třeba vyplnit také dvě tabulky. Tabulka I je pro nederivátové cenné papíry, které jsou ve skutečném vlastnictví, zatímco tabulka II je pro derivátové cenné papíry, které jsou skutečně ve vlastnictví, včetně opcí, hovorů, záruk, opcí a konvertibilních cenných papírů.
Další související formuláře
Formulář 3 je také spojen s SEC Forms 4 a 5, spolu se zákonem o burze cenných papírů z roku 1934 (SEA). SEA byla vytvořena za účelem řízení transakcí s cennými papíry na sekundárním trhu po jejich počátečním vydání, aby byla zajištěna větší finanční transparentnost a méně podvodů.
Formulář 4 slouží ke změnám vlastnictví. Tyto změny musí být nahlášeny SEC do dvou pracovních dnů, i když na omezené kategorie transakcí se tento požadavek na podávání zpráv nevztahuje. Zasvěcenci musí podat formulář 5, aby nahlásili všechny transakce, které měly být dříve nahlášeny na formuláři 4 nebo byly způsobilé pro odložené vykazování.
SEC přijala v srpnu 2002 nová pravidla a dodatky k § 16 zákona o burze cenných papírů v souladu s ustanoveními Sarbanes-Oxley, což zkrátilo lhůtu pro podání mnoha zpráv o vlastnictví zasvěcených osob.
Kromě formulářů 3, 4 a 5 existuje několik dalších důležitých formulářů SEC. Například společnosti musí podat formulář 10-K, výroční zprávu, která obsahuje komplexní shrnutí jejich výkonnosti. 10 K obvykle zahrnuje pět odlišných sekcí:
- Obchod : Detaily včetně hlavních operací, produktů a služeb společnosti.
- Rizikové faktory: Ty nastíňují všechna a všechna rizika, kterým společnost čelí nebo by mohla v budoucnu čelit, obvykle uvedená v seznamu podle důležitosti. Příklady zahrnují riziko selhání úvěrů nebo riziko nových předpisů, které brání pokroku.
- Vybrané finanční údaje: Jedna z nejdůležitějších sekcí pro analytiky výzkumu které detailně uvádějí konkrétní finanční informace o společnosti za posledních pět let.
- Diskuse vedení a analýza finančního stavu a výsledků operací: Jedná se o tzv. MD&A, což se týká kvalitativních informací, které jsou přiloženy k účetní závěrce. To dává společnosti příležitost vysvětlit její obchodní výsledky z předchozího fiskálního roku.
- Účetní závěrka a doplňující údaje: Toto zahrnuje úplnou auditovanou účetní závěrku společnosti, včetně výkazu zisku a ztráty, rozvahy a výkazu peněžních toků.
Společně jsou všechna podání SEC důležitým zdrojem informací pro každého, kdo zvažuje investici do společnosti.
Stáhněte si formulář SEC 3: Počáteční prohlášení o skutečném vlastnictví cenných papírů
Kliknutím na tento odkaz stáhnete kopii formuláře SEC 3: Počáteční prohlášení o skutečném vlastnictví cenných papírů.
- Formulář 3 je dokument, který musí zasvěcený podnik nebo hlavní akcionář podat u SEC.
- Účelem informací poskytnutých ve formuláři je zveřejnit majetek ředitelů, funkcionářů a skutečných vlastníků registrovaných společností a stát se veřejným záznamem.
- Formulář musí být podán u SEC nejpozději do 10 dnů poté, co se zasvěcenci spojili se společností.